Fiscalidad internacional (2 volúmenes) 8ª Edición - 2022

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Serrano Antón, Fernando (Director)

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ISBN: 9788445422717
EAN: 9788445422717
Editorial: Centro de Estudios Financieros, S.L.
Fecha de la edición: 24/10/2022
Nº Pág.: 1912

Materias:

Derecho / Tributario y Financiero / FISCALIDAD INTERNACIONAL

El proceso de internacionalización y digitalización de la economía y el fenómeno de la globalización económica y su impacto en la fiscalidad hacen necesario dar una respuesta a la demanda de análisis y debate en los estudios tributarios que garantice una visión integral, transversal y actualizada de la fiscalidad internacional en su doble perspectiva, de tributación de no residentes en España y de inversiones españolas en el extranjero.

La octava edición, revisada, corregida y ampliada con las últimas novedades legislativas y jurisprudenciales nacionales e internacionales, incorpora también el análisis de los avances alcanzados por el llamado BEPS 2.0 de la OCDE, la firma y ratificación por muchos países del instrumento multilateral BEPS, el estado de los pilares 1 y 2 de la OCDE y las Directivas Anti Tax Avoidance de la UE y otras propuestas, como la de sociedades fantasma, o la DEBRA. Por su enfoque y actualización, se trata de una obra de obligada consulta para quienes se dedican al estudio o a la práctica de la fiscalidad internacional.

TOMO 1

Presentación
Siglas
I. El impuesto sobre la renta de no residentes
Capítulo 1. El impuesto sobre la renta de no residentes: hecho imponible y criterios de sujeción
M.ª Teresa Soler Roch y Mercedes Núñez Grañón

Capítulo 2. Exenciones en el impuesto sobre la renta de no residentes
M.ª Teresa Soler Roch y Mercedes Núñez Grañón

Capítulo 3. Los elementos personales en el impuesto sobre la renta de no residentes
Diego Martín-Abril Calvo y Pablo Soler Sanz-Ramos

Capítulo 4. Residencia fiscal de personas físicas y entidades, cambios de residencia y estatutos singulares
Néstor Carmona Fernández

Capítulo 5. La tributación de las rentas obtenidas sin establecimiento permanente
Teodoro Cordón Ezquerro

Capítulo 6. Los aspectos fiscales internacionales de los establecimientos permanentes
Fernando Serrano Antón

Capítulo 7. Obligaciones formales en el impuesto sobre la renta de no residentes
Diego Martín-Abril Calvo y Enrique Santos Fresco

II. Convenios de doble imposición
1. Ámbito de aplicación y definiciones
Capítulo 8. Los principios básicos de la fiscalidad internacional y los convenios para evitar la doble imposición internacional: historia, tipos, fines, estructura y aplicación
Fernando Serrano Antón

Capítulo 9. Interpretación y calificación de los convenios de doble imposición internacional
Pablo Chico de la Cámara

Capítulo 10. La doble imposición internacional y los métodos para su eliminación
José Manuel Calderón Carrero

2. Imposición de las rentas
Capítulo 11. Las rentas derivadas de los bienes inmuebles en la tributación de no residentes
Luz Ruibal Pereira

Capítulo 12. Tributación de las rentas empresariales: rentas asociadas en los convenios de doble imposición
José Ignacio Box García, Bernardo Misle Mogollón y Pablo Laquidain Moyna

Capítulo 13. Los precios de transferencia: normativa y tendencias
Ramón López de Haro Esteso, Rafael Cabello Gil y Pablo Gil Díez de León

Capítulo 14. Los dividendos e intereses en la fiscalidad internacional
Manuel Lucas Durán

Capítulo 15. El régimen de los cánones en la fiscalidad internacional: cuestiones especialmente debatidas en España
Abelardo Delgado Pacheco

Capítulo 16. Implicaciones fiscales relativas a los desplazamientos internacionales de los trabajadores
Salvador Espinosa de los Monteros Garde y Ana Ortiz García

Capítulo 17. Rendimientos del trabajo y convenios para evitar la doble imposición
Félix Alberto Vega Borrego

Capítulo 18. Fiscalidad de artistas y deportistas. Aspectos internacionales
Javier Hernández Galante

Capítulo 19. Digitalización de la economía y fiscalidad: de la acción 1 del Plan BEPS al BEPS 2.0
Tatiana de Cubas Buenaventura y Vicente Durán Rodríguez

Índice sistemático
TOMO 2

3. Medidas fiscales antielusión y antiabuso
Capítulo 20. Medidas antiabuso en los convenios sobre doble imposición
Néstor Carmona Fernández

Capítulo 21. Norma general de limitación a la deducibilidad de los gastos financieros
Emilio Cencerrado Millán

Capítulo 22. El régimen antielusivo de transparencia fiscal internacional
Eduardo Sanz Gadea

4. Disposiciones especiales y convenios de doble imposición
Capítulo 23. La cláusula de no discriminación en los convenios para evitar la doble imposición internacional
Alfredo García Prats

Capítulo 24. El procedimiento amistoso y el arbitraje en la fiscalidad internacional
Fernando Serrano Antón

Capítulo 25. El procedimiento de intercambio de información establecido en los convenios de doble imposición basados en el Modelo de Convenio de la OCDE
José Manuel Calderón Carrero

Capítulo 26. Cláusulas arbitrales y convenio europeo de arbitraje
Ángeles García Frías

Capítulo 27. La red de convenios para evitar la doble imposición suscritos por los países de Sudamérica
Renée Antonieta Villagra Cayamana

Capítulo 28. Las cláusulas de la nación más favorecida (CN + F) incluidas en la red sudamericana de convenios para evitar la doble imposición
Renée Antonieta Villagra Cayamana

III. Planificación fiscal internacional
Capítulo 29. La revelación de esquemas de planificación fiscal agresiva: la directiva de la UE de intermediarios fiscales
Jesús Rodríguez Márquez

Capítulo 30. Introducción a la fiscalidad de las operaciones internacionales
Vicente Bootello Machín, Salvador Pastoriza Vázquez y Elisa San Salvador Picó

Capítulo 31. Aspectos relevantes de la fiscalidad internacional de la inversión extranjera en España
Jaume Cornudella Martín y Juan Ramón Ramos Raich

Capítulo 32. Aspectos relevantes de la fiscalidad internacional de la inversión española en el extranjero
Ramón Mullerat Prat y Anna Mallol Jover

Capítulo 33. La reestructuración empresarial transnacional
Stella Raventós Calvo

Capítulo 34. El uso de los instrumentos financieros híbridos en el ámbito fiscal internacional
Jose Ignacio Jiménez-Blanco y Marta Jiménez-Blanco

Capítulo 35. El trust en la fiscalidad internacional
Andreas Trost y Diego Arribas Plaza

Capítulo 36. La legislación española y los paraísos fiscales
Rodrigo Ogea Ruiz y Ernesto Grijalba Ruiz

Capítulo 37. Fiscalidad indirecta internacional
José Manuel Macarro Osuna

Bibliografía
Índice sistemático