Formularios fiscales para las transmisiones hereditarias

I. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS . 20
1. HECHO IMPONIBLE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20
Solicitud del convocante de exención de premios literarios, artísticos y científicos en el IRPF . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20
Comunicación del convocante de concesión de premio literario, artístico o científico y datos identificadores de su beneficiario. . . . 22
Solicitud del premiado de exención de premios literarios, artísticos y científicos en el IRPF convocados en el extranjero . . . . 24
Opción por el criterio de cobros y pagos para la imputación temporal de ingresos y gastos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26
Opción de imputación proporcional de rentas obtenidas en operaciones a plazo o con precio aplazado . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28
Imputación temporal de rendimientos de la cesión de explotación de derechos de autor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30
2. SUJETO PASIVO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34
Escrito justificando la residencia habitual fuera del territorio español a efectos de que quien lo presenta no pueda ser
considerado contribuyente del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34
3. BASE IMPONIBLE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38
Petición de reducción de los módulos del método de EO del IRPF que afectan a un sector o a una zona geográfica determinada . . . . 38
Petición de reducción de los módulos del método de EO del IRPF, por incendios, inundaciones, hundimientos o grandes averías en
el equipo industrial. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40
Petición de reducción de los módulos del método de EO IRPF, cuando el titular de la actividad se halla en situación de incapacidad temporal y no tiene otro personal empleado . . . . . . . 42
Petición de minoración del rendimiento neto de los módulos aplicables en EO, por la concurrencia gastos extraordinarios. . . . . 44
Reducción de módulos para agricultores jóvenes o asalariados agrarios, en actividades agrarias . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46
4. BENEFICIOS FISCALES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50
Ganancias excluidas de gravamen en el IRPF en supuestos de reinversión de vivienda . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50
Solicitud de reconocimiento de un beneficio fiscal en el IRPF establecido en una ley de presupuestos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 52
5. DECLARACIONES Y AUTOLIQUIDACIONES . . . . . . . . . . . 54
Comunicación de emisión de resguardos de metales preciosos, timbres filatélicos y piezas numismáticas a efectos del IRPF . . . . . 54
6. LIQUIDACIÓN POR ADMINISTRACIÓN . . . . . . . . . . . . . . 58
Escrito formulando una consulta tributaria . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58
7. PAGOS. INGRESOS A CUENTA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62
Solicitud al pagador de rendimientos del trabajo, de elevación del porcentaje de retención . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62
Acreditación frente al arrendatario o subarrendatario de inmueble urbano de la no procedencia de practicar retención en el IRPF . . . 63
Solicitud de reducción de la retención en el IRPF por adquisición de vivienda habitual. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64
Comunicación al pagador de rendimientos de actividades profesionales del inicio de la actividad a efectos de la retención. . 65
Solicitud de acuerdo previo de valoración de retribuciones en especie a efectos de determinar el ingreso a cuenta del IRPF . . . . . 67
Certificado de retenciones e ingresos a cuenta de IRPF . . . . . . . . . 69
Solicitud de pago de IRPF mediante compensación . . . . . . . . . . . . 71
II. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE NO RESIDENTES . . . . . . 76
1 . SUJETO PASIVO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 76
Designación de representante en el Impuesto sobre la Renta de No Residentes. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 76
Petición de certificado de residencia fiscal en España a los efectos del Impuesto sobre la Renta de No residentes. . . . . . . . . . . . . . . . . 79
Alegación de residencia fuera de España en relación con el Impuesto sobre la Renta de No Residentes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 80
2. BASE IMPONIBLE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 82
Propuesta de valoración de gastos de dirección y generales de administración en la base imponible del Impuesto sobre la Renta de No Residentes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 82
Opción del régimen general para determinadas rentas para la determinación de la base imponible en el Impuesto sobre la Renta de No Residentes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 84
3. BENEFICIOS FISCALES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86
Solicitud de contribuyente que opera en territorio español con establecimiento permanente, para el reconocimiento de un beneficio fiscal establecido en una ley de presupuestos. . . . . . . . . 86
4. CÁLCULO DEL IMPUESTO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90
Opción por IRPF para residentes en otros estados de la UE que son contribuyentes del Impuesto sobre la Renta de No Residentes 90
Alegaciones o aportación de documentos en el supuesto de opción por el IRPF para residentes en otros estados en la UE que son contribuyentes del Impuesto sobre la Renta de No Residentes 93
Solicitud de devolución con intereses en el supuesto de opción por IRPF para residentes en otros estados de la UE que son
contribuyentes del Impuesto sobre la Renta de No Residentes. . . . 95
5. LIQUIDACIÓN POR ADMINISTRACIÓN . . . . . . . . . . . . . . 98
Iniciación de procedimiento amistoso por convenio para evitar la doble imposición . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98
Iniciación de procedimiento para la aplicación del Convenio 90/436/CEE para la supresión de la doble imposición en caso de
corrección de beneficios de empresas asociadas . . . . . . . . . . . . . . 100
6. PAGO DEL IMPUESTO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104
Acreditación de la improcedencia de retener o ingresar a cuenta en el Impuesto sobre la Renta de No Residentes. . . . . . . . . . . . . . . 104
Solicitud de devolución de retenciones en el Impuesto sobre la Renta de No Residentes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 106
IV. IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO . . . . . . . . . . . . . . . . . 112
1. SUJETO PASIVO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 112
Designación de representante de contribuyente no residente en España en el Impuesto sobre el Patrimonio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 112
2. BASE IMPONIBLE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 116
Solicitud de tasación pericial contradictoria . . . . . . . . . . . . . . . . . . 116
Acreditación de cotitularidad en porcentaje distinto al cincuenta por cien en el Impuesto sobre el Patrimonio . . . . . . . . . . . . . . . . . . 118
3. LIQUIDACIÓN POR ADMINISTRACIÓN . . . . . . . . . . . . . . 58
Escrito formulando una consulta tributaria . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58
III. IMPUESTO TEMPORAL DE SOLIDARIDAD DE LAS GRANDES FORTUNAS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 124
Recurso de reposición contra la desestimación de la rectificación de la autoliquidación del Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 124
IV. IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y
ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 130
1. HECHO IMPONIBLE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 130
Solicitud de devolución del impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados por transmisión de los bienes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 130
Solicitud de devolución del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados por ser procedente el IVA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 132
2. SUJETO PASIVO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 136
Designación de representante de contribuyente no residente en España en el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 136
Designación de representante por ausencia de España en el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 138
Representación para la presentación por medios electrónicos de autoliquidaciones, declaraciones y comunicaciones tributarias en el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos
Documentados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 140
Subsanación de la representación en el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados . . . 142
Solicitud de devolución de lo pagado en la modalidad de operaciones societarias por disolución de la comunidad por causa de fallecimiento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 143
3. BASE IMPONIBLE: VALOR DE REFERENCIA . . . . . . . . . . . . 146
Solicitud de rectificación de autoliquidación del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales Onerosas y Actos Jurídicos
Documentados con devolución de ingresos indebidos por disconformidad con el valor de referencia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 146
Recurso de reposición contra liquidación por el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados impugnando el valor de referencia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 148
4. BASE IMPONIBLE: COMPROBACIÓN DE VALORES . . . . . . 156
Valoración motivada en comprobación de valores de funcionario técnico a efectos del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales
y Actos Jurídicos Documentados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 156
Alegaciones contra la comprobación de valores en el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos
Documentados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 158
Solicitud de tasación pericial contradictoria en el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados . . . 116
Solicitud de tasación pericial contradictoria aportando nueva tasación en el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y
Actos Jurídicos Documentados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 162
5. BASE IMPONIBLE: SOLICITUD DE VALORACIÓN ADMINISTRATIVA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 164
Solicitud de valoración administrativa de inmueble que va a transmitirse a efectos del Impuesto sobre Transmisiones
Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados . . . . . . . . . . . . . . . 164
Solicitud de valoración de inmueble que va a adquirirse a efectos del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 166
Solicitud de acuerdo previo de valoración a efectos del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 168
6. BENEFICIOS FISCALES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 172
Justificación de exención de entidad sin fines lucrativos en el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 172
Justificación de exención de la Iglesia católica y de otras iglesias con acuerdos de cooperación en el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados . . . . . . . . . . . . . . . 174
Solicitud de exención en el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados de las asociaciones y entidades religiosas y comunidades evangélicas, israelitas e islámicas. .. . . . . . . 176
Transmisión de solares para construir Viviendas de Protección Oficial. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 178
Aportaciones a Juntas de Compensación. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 179
7. DECLARACIONES Y AUTOLIQUIDACIONES . . . . . . . . . . . 182
Declaración sustitutiva por acto no documentado en el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 182
8. LIQUIDACIÓN POR ADMINISTRACIÓN . . . . . . . . . . . . . . 186
Denuncia pública tributaria por el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados . . . . . . . . . . . . . . . 186
Consulta tributaria sobre tratamiento fiscal por el ITPyAJD . . . . . . 58
9. PAGO DEL IMPUESTO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 190
Solicitud de fraccionamiento del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados por adquisición de vivienda habitual . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 190
Petición de habilitación de efectos timbrados para el pago del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 192
Solicitud de devolución del exceso satisfecho en metálico respecto del canje de efectos timbrados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 193
V. IMPUESTO SOBRE BIENES INMUEBLES . . . . . . . . . . . . . . . 196
Declaración de alteraciones catastrales de los bienes inmuebles. . 196
Petición de exención del IBI para inmuebles de centros de enseñanza concertada . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 199
Petición de exención del IBI para inmueble declarado monumento histórico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 201
Petición de exención del IBI para monumento histórico en zona arqueológica. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 203
Petición de exención del IBI para montes por repoblación forestal 205
Petición de bonificación obligatoria . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 206
VI. IMPUESTO SOBRE EL INCREMENTO DE VALOR DE LOS
TERRENOS DE NATURALEZA URBANA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 208
Solicitud de rectificación de autoliquidación del Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana con devolución de ingresos indebidos en base a la STC de 26 de
octubre de 2021 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 208
Recurso de reposición contra liquidación por el Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana en base a la STC de 26 de octubre de 2021 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 211
Demanda contencioso administrativa frente a liquidación IIVTNU en base a la STC de 26 de octubre de 2021 . . . . . . . . . . . . . . . . . . 218
Solicitud de rectificación de autoliquidación del Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana,
con devolución de ingresos indebidos en supuestos de inexistencia de incremento patrimonial. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 226
Recurso de reposición contra liquidación por el Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana en supuestos de inexistencia de incremento patrimonial. . . . . . . . . . . 229
Demanda contencioso administrativa frente a liquidación IIVTNU en supuestos de inexistencia de incremento patrimonial . . . . . . . . 233
Solicitud de rectificación de autoliquidación del Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana, con devolución de ingresos indebidos, cuando la cuota tributaria
sea igual o superior al incremento o ganancia obtenida. . . . . . . . . 238
Recurso de reposición contra liquidación por el Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana cuando la cuota tributaria sea igual o superior al incremento o ganancia obtenida . . . . . . . . 242
Demanda contencioso administrativa frente a liquidación IIVTNU
cuando la cuota tributaria sea igual o superior al incremento o ganancia obtenida . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 248