Fraude Fiscal , Blanqueo de Capitales y Corrupción en el Sector Inmobiliario

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Peláez Martos, José María

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ISBN: 9788482358369
EAN: 9788482358369
Editorial: CISS
Fecha de la edición: 24/06/2009
Nº Pág.: 500

Materias:

1.Conozca las conductas delictivas más habituales y los instrumentos utilizados.
2.Sepa qué medidas ha aprobado el Gobierno para combatirlas.
3.Conozca las propuestas de otros colectivos como Notarios, Registradores de la Propiedad y Mercantiles, Inspectores de Hacienda del Estado o diversas Fundaciones.
•Estudio detallado de los diferentes casos de fraude fiscal que se producen en el sector inmobiliario y de la construcción, así como de las medidas y propuestas para erradicarlos o prevenirlos.
•168 supuestos diferentes de fraude fiscal en el sector, catalogados y explicados por el autor.
•Análisis de la figura del blanqueo de capitales, de su estrecha relación con el sector inmobiliario y de las obligaciones formales y de información impuesta por la
•Administración para su prevención y control.
•Repaso a los procedimientos de inspección tributaria y de su adaptación a las exigencias del sector inmobiliario.
•Listado de más de 200 medidas propuestas por el Gobierno, Inspectores de Hacienda del Estado, Notarios, Registradores de la Propiedad y Mercantiles, y diversas
•Fundaciones contra el fraude fiscal, blanqueo de capitales y corrupción urbanística.
•Numerosos ejemplos y casos prácticos que abarcan todas las materias.

José María Peláez Martos
Inspector de Hacienda del Estado

I. EL SECTOR INMOBILIARIO EN ESPAÑA

Datos del sector.
Evolución de la vivienda en España.
Fraudes en el sector.

II. EL FRAUDE FISCAL EN ESPAÑA.

Cuantificación del fraude.
Opinión de los ciudadanos sobre el fraude fiscal.
Planes de actuación de la administración tributaria contra el fraude fiscal.
Propuestas contra el fraude fiscal de los inspectores de hacienda del estado.
Propuestas contra el fraude en el documento de la Fundación Alternativas.
Decálogo de medidas.
Conclusiones.

III. FRAUDE FISCAL EN EL SECTOR INMOBILIARIO.

Notas características.
Principales instrumentos utilizados en el fraude fiscal del sector inmobiliario.
Medidas de la administración tributaria contra el fraude fiscal en el sector inmobiliario
Medidas propuestas por los notarios contra el fraude fiscal en el sector inmobiliario
Medidas propuestas por los registradores de la propiedad y mercantiles contra el fraude fiscal en el sector inmobiliario. Soluciones registrales para la prevención del fraude fiscal.
Resultados de las inspecciones en el sector inmobiliario.

IV. FRAUDES EN LAS ACTIVIDADES ECONÓMICAS INMOBILIARIAS.

Recalificación y urbanización de terrenos
Promoción inmobiliaria
Construcción
Contratación y subcontratación
Intermediación inmobiliaria y financiera

V. INGENIERÍA FISCAL CON OPERACIONES INMOBILIARIAS.

Interpretación de las normas tributarias
Calificación de las normas tributarias
Integración (analogía)
Conflicto en la aplicación de la norma tributaria (antiguo fraude de ley)
La economía de opción
El negocio indirecto
Simulación
Medidas para actuar contra la ingeniería fiscal

VI. FRAUDES EN LOS IMPUESTOS.

Impuesto sobre Sociedades.
Impuesto sobre el Valor Añadido.
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
Impuesto sobre la Renta de no Residentes.

VII. LA INSPECCIÓN DEL SECTOR INMOBILIARIO.

Planes de inspección del sector inmobiliario.
Deslocalización. Competencia territorial de la inspección.
Supuestos de responsabilidad tributaria.
Medidas cautelares.
Requerimientos de obtención de información.
Investigación de cuentas bancarias.
Estimación indirecta de bases
Régimen sancionador
Delito contra la hacienda pública
Delito de falsedad documental

VIII. EL BLANQUEO DE CAPITALES EN EL SECTOR INMOBILIARIO

Concepto de blanqueo de capitales.
Instrumentos utilizados en el blanqueo de capitales.
Utilización de los paraísos fiscales en el blanqueo de capitales.
Situación del blanqueo de capitales en España.
Obligación de comunicar operaciones sospechosas.
Catálogo de operaciones de riesgo
Obligaciones de las empresas inmobiliarias en relación con el blanqueo de capitales.
Utilización del sector inmobiliario para el blanqueo de capitales.

IX. LA CORRUPCIÓN URBANÍSTICA EN ESPAÑA.

Causas de la corrupción urbanística.
Tipología de irregularidades
Mapa de la corrupción urbanística en España.
Propuestas contra la corrupción urbanística.