El conocimiento de la fiscalidad de las operaciones financieras de ahorro e inversión resulta imprescindible para poder analizar y seleccionar, con criterios objetivos, el producto u operación financiera que se considera idóneo para cada inversor desde el punto de vista de su rentabilidad financiero-fiscal. Por esta razón, este libro recoge de forma sistemática, detallada y rigurosa la fiscalidad aplicable a las diversas operaciones de ahorro, de inversión y de seguro.
Se ha cuidado la forma, el contenido y la redacción para que, mediante un lenguaje sencillo y asequible, pero si perder el rigor técnico preciso, resulte una herramienta útil de consulta o de trabajo para el público en general y sobre todo para los profesionales del sector financiero o estudiantes universitarios y de postgrados.
1. Guía de productos financieros y operaciones de inversión.
La planificación de la inversión.
La inversión en productos bancarios de depósito.
La inversión en deuda publica y privada.
La inversión en acciones.
La inversión en fondos y sociedades de inversión.
La inversión en planes de pensiones y planes de jubilación.
La inversión en futuros, opciones y warrants.
La inversión en vivienda.
La inversión en seguros.
La inversión en bienes tangibles y de colección.
2. Conceptos tributarios básicos y recomendaciones Fiscales para los inversores.
El impuesto sobre la renta de las personas físicas (I.R.P.F.): conceptos principales y ámbito de aplicación.
La importancia del efecto fiscal sobre la rentabilidad de las inversiones.
La comparación de los tipos de gravamen de diversas formas de inversión.
Algunas recomendaciones generales para mejorar la fiscalidad de las inversiones.
3. Fiscalidad de las operaciones de depósito y de préstamo.
Fiscalidad de las operaciones financieras de depósito.
Fiscalidad de las operaciones de préstamo y crédito.
Avance para la planificación fiscal de las operaciones de depósito y de préstamo.
4. Fiscalidad de los bonos, obligaciones y otros activos financieros de renta fija.
Fiscalidad general de los bonos, obligaciones y otros activos financieros de deuda y renta fija.
Fiscalidad de los títulos de deuda pública.
Fiscalidad de los títulos de deuda privada.
Avance para la planificación fiscal de las operaciones con bonos, obligaciones y otros activos de renta fija.
5. Fiscalidad de las operaciones con acciones.
Fiscalidad general de las acciones. Fiscalidad particular de determinadas operaciones con Acciones.
Avance para la planificación fiscal de las operaciones con acciones.
6. Fiscalidad de los fondos de inversión y de otras instituciones de inversión colectiva.
Fiscalidad de los fondos de inversión.
Fiscalidad de las sociedades de inversión.
Fiscalidad de los clubes de inversión.
Fiscalidad de los fondos de inversión cotizados (FIC O ETF).
Avance para la planificación fiscal de las operaciones relacionadas con instituciones de inversión colectiva.
7. Fiscalidad de los sistemas de previsión social (planes de pensiones, mutualidades de previsión social, planes de previsión asegurados) y planes de jubilación.
Fiscalidad de los planes de pensiones.
Fiscalidad de los planes de jubilación.
Fiscalidad de otros sistemas de previsión social.
Avance para la planificación fiscal sobre sistemas de previsión social (planes de pensiones, mutualidades de previsión social, planes de previsión asegurados) y planes de jubilación.
8. Fiscalidad de los instrumentos financieros derivados.
Fiscalidad general de los derivados. Avance para la planificación fiscal de las operaciones con instrumentos derivados.
9. Fiscalidad del seguro.
Fiscalidad del seguro personal de vida.
Fiscalidad del seguro personal voluntario de accidentes.
Fiscalidad del seguro personal de enfermedad.
Fiscalidad del seguro de daños a los bienes.
Fiscalidad de los seguros de responsabilidad civil. Fiscalidad de los seguros combinados o multiriesgo.
Fiscalidad del seguro público.
Avance para la planificación fiscal de las operaciones con seguros.
10. Fiscalidad de la vivienda.
Fiscalidad de la adquisición de vivienda habitual.
Fiscalidad de las cuentas ahorro-vivienda.
Fiscalidad de la venta o transmisión de vivienda habitual.
Fiscalidad de la reinversión en vivienda habitual.
Fiscalidad del arrendamiento o alquiler de vivienda habitual. Avance para la planificación fiscal de las inversiones y operaciones en relación con la vivienda.
11. Fiscalidad de los bienes de colección y de otras inversiones no financieras o tangibles.
Fiscalidad de la inversión en activos no financieros o Tangibles.
Avance para la planificación fiscal de las operaciones con activos no financieros, complementarios o tangibles.
12. Fiscalidad de no residentes.
Introducción.
Conceptos tributarios básicos de la fiscalidad de no residentes.
Tributación de las inversiones en España.
13. Fiscalidad de las inversiones en los territorios forales.
Introducción.
Fiscalidad de las operaciones de depósito y de activos de renta fija.
Fiscalidad de las operaciones con acciones. Fiscalidad de los fondos de inversión y otras instituciones de inversión colectiva.
Fiscalidad de los seguros.
Fiscalidad de los planes de pensiones y otros sistemas de previsión social.
Fiscalidad de la vivienda habitual. Bibliografía básica sobre regímenes forales.
Capítulo 14. Referencias normativas y bibliografía.
Principales referencias normativas en materia tributaria. Bibliografía básica.
