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Guía para el control y auditoría de los procesos de contratación pública

Guía para el control y auditoría de los procesos de contratación pública
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Materias:

Esta obra sintetiza una nueva metodología pensada para el control de la contratación pública y basada en 3 puntos:

- Control de la Estrategia de la Contratación

- Examen de la Legalidad

- Control de los Riesgos de Compras

Por todo ello, se trata de una metodología que resulta especialmente útil a los Interventores, tanto para el control financiero permanente, auditoría de contratos y control interno realizado por todos los organismos públicos y privados que acometan esta tarea (OCEX, Intervenciones Generales, Interventores locales, etc.).

GLOSARIO DE SIGLAS

PRESENTACIÓN

CAPÍTULO I. INTRODUCCIÓN A LOS SISTEMAS DE CONTROL DE LA CONTRATACIÓN PÚBLICA

1. INTRODUCCIÓN

2. CONTROLES INTERNOS PREVIOS ESTABLECIDOS DENTRO DEL ÓRGANO DE CONTRATACIÓN

2.1. Introducción

2.2. Elementos del control

2.3. Tipos del control interno

2.4. Acciones para el ejercicio del control interno

3. CONTROLES MEDIANTE MESAS DE CONTRATACIÓN POR LA PARTICIPACIÓN DE LOS SERVICIOS JURÍDICOS Y LOS INTERVENTORES

3.1. Concepto y naturaleza jurídica de la mesa de contratación

3.2. Cuestiones diversas relacionadas con las mesas de contratación

4. CONTROLES INTERNOS INDEPENDIENTES AJENOS AL ÓRGANO

DE CONTRATACIÓN. LA FISCALIZACIÓN

4.1. Introducción

4.2. Expediente del contrato de obras

4.3. Expediente del contrato de suministros

4.4. Expediente del contrato de servicios

4.5. Contratos tramitados a través de acuerdos marco y sistemas dinámicos de adquisición. Contratación centralizada

4.6. Contratos de concesión de obras

4.7. Expedientes de contratos simplificados abreviados; art. 159.6 LCSP

4.8. Expedientes de ejecución de trabajos por la propia Administración: contratos de colaboración con empresarios particulares

4.9. Encargos a medios propios personificados previstos en el artículo 32 de la Ley de Contratos del Sector Público

4.10. Expedientes relativos a contratos menores. Control del Anticipo de Caja Fija

4.11. Control del cumplimiento del contrato, el pago de la prestación

5. CONTROLES INTERNOS INDEPENDIENTES AJENOS AL ÓRGANO

DE CONTRATACIÓN. EL CONTROL FINANCIERO PERMANENTE

5.1. Introducción

5.2. Finalidad en relación con la contratación pública y selección de actuaciones de CFP

5.3. Informes de control financiero permanente

5.4. Seguimiento de recomendaciones y otros tipos de informes

5.5. Propuestas de CFP sobre la actividad contractual

6. EL CONTROL CUASI JURISDICCIONAL

6.1. Introducción

6.2. Recurso especial en materia de contratación

6.3. Recurso ordinario en vía administrativa en materia de contratación

7. EL CONTROL EXTERNO

7.1. El control de la contratación por el Tribunal de Cuentas

7.2. El control de la contratación por la Jurisdicción Contenciosa-Administrativa

8. ÓRGANOS CONSULTIVOS DE LA CONTRATACIÓN

8.1. La Junta Consultiva de Contratación del Estado

8.2. La Oficina Independiente de Regulación y Supervisión de la Contratación

8.3. La Comisión Nacional de los Mercados y la Competencia

9. OTROS MECANISMOS LEGALES DE VIGILANCIA DE LA CONTRATACIÓN

9.1. El Servicio Nacional de Coordinación Antifraude

9.2. Resumen de Legislación Antifraude

CAPÍTULO II. UNA PROPUESTA DE MODELO DE AUDITORÍA OPERATIVA DE CONTRATACIÓN PÚBLICA

1. INTRODUCCIÓN

2. ESTRUCTURA DE LA AUDITORIA DE CONTRATOS

2.1. La Planificación

2.2. Memorándum de Planificación o Plan de auditoría

2.3. Presentación de la Planificación o Plan de auditoria

2.4. Las entrevistas

2.5. Las inspecciones físicas

3. ANÁLISIS DE LA ESTRATEGIA DE CONTRATACIÓN

3.1. Objetivos del control estratégico

3.2. Pruebas de control

3.3. Estructura

3.4. Procedimiento operativo

4. ANÁLISIS DE LA LEGALIDAD DE LA CONTRATACIÓN

4.1. Estructura del fichero de extracción /Cuadro de mando

4.2. Objetivos del control de legalidad contractual

4.3. Pruebas de control

4.4. Estructura

4.5. Procedimiento operativo

4.6. Pasos de auditoría

5. ANÁLISIS DE LOS RIESGOS DE MERCADO DE LA ENTIDAD CONTRATANTE

5.1. Hitos en la Gestión de Riesgos del mercado

5.2. Objetivos de control

5.3. Método para cuantificar los riesgos

5.4. Pruebas de control

5.5. Carga de datos para obtener los riesgos

6. EL INFORME DE AUDITORÍA OPERATIVA DE CONTRATACIÓN

6.1. Introducción

6.2. Dictamen ejecutivo

6.3. Resultado del trabajo

CAPÍTULO III. SITUACIONES, RETOS Y SECUELAS QUE EL COVID-19 DEJA EN EL CONTROL DE LA CONTRATACIÓN PÚBLICA

1. INTRODUCCIÓN

2. LA CONTRATACIÓN DE EMERGENCIA

3. EL CONTROL DE LA CONTRATACIÓN DE LOS FONDOS DEL MECANISMO DE RECUPERACIÓN Y RESILIENCIA

BIBLIOGRAFÍA

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