La exoneración del pasivo insatisfecho. Aspectos sustantivos y prácticos

Introducción         13
Capítulo I 
Antecedentes normativos sobre la exoneración de deudas en el derecho español. Una década de cambios
    I.    Precedentes del sistema de exoneración de deudas        19
1.    La responsabilidad patrimonial universal como principio imperante en los orígenes de la Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal        19
2.    Justificación de un régimen para la exoneración de deudas: razones y problemas        21
3.    El Auto del Juzgado de lo Mercantil n.º 3 de Barcelona de 26 de octubre de 2010: reconocimiento jurisprudencial del beneficio de la exoneración        26
    II.    Primera incorporación al Derecho español del mecanismo de segunda oportunidad: la Ley 14/2013 de apoyo a los emprendedores y su internacionalización        29
    III.    Pronunciamientos posteriores de los organismos internacionales sobre la segunda oportunidad        33
1.    Recomendación de la Comisión Europea sobre un nuevo enfoque frente a la insolvencia y el fracaso empresarial, de 12 de marzo de 2014        33
2.    Informe del Fondo Monetario Internacional de 20 de julio de 2014        35
3.    Dictamen del Comité Económico y Social Europeo sobre el tema “Protección de los consumidores y tratamiento adecuado del sobreendeudamiento para evitar la exclusión social, de 12 de septiembre de 2014        37
    IV.    El Real Decreto-ley 1/2015 y la Ley 25/2015 de mecanismo de segunda oportunidad, reducción de carga financiera y otras medidas de orden social        38
    V.    Directiva (UE) 2019/1023 sobre exoneración de deudas y otras medidas para hacer frente a la insolvencia        41
    VI.    La regulación inicial de la exoneración del pasivo insatisfecho en el Real Decreto Legislativo 1/2020 por el que se aprueba el texto refundido de la Ley Concursal        49
1.    Alternativas que contemplaba para alcanzar la exoneración        49
2.    Algunos problemas        52
2.1.    La inadecuada conexión entre el derecho preconcursal y la exoneración        52
2.2.    La discutida refundición del art. 491.1 TRLC: el favorecimiento de los créditos públicos y por alimentos        56
    VII.    La reforma concursal de la Ley 16/2022 y los principios del régimen del pasivo insatisfecho: una perspectiva de mejora        57
1.    El deudor exonerado: la persona natural        57
1.1.    Requisito común y exclusivo en la mayoría de las legislaciones        57
1.2.    La exoneración de las personas jurídicas: el ejemplo chileno e italiano        58
2.    La declaración de concurso como presupuesto necesario para la EPI        62
2.1.    Aspectos generales        62
2.2.    Particularidades del procedimiento especial de microempresas        66
3.    La exoneración como derecho y no como beneficio        69
4.    De la liquidación a la conservación patrimonial        71
    VIII.    La propuesta de directiva de insolvencia de 7 de diciembre de 2022        72
Capítulo II 
Presupuestos para el acceso a la exoneración
    I.    Consideraciones generales: sistema con restricciones de amplio espectro        75
    II.    Presupuesto básico del deudor persona física        77
    III.    El requisito de la buena fe: las excepciones        80
1.    En torno al concepto de la buena fe a efectos de obtener la exoneración        80
2.    Conductas y hechos excluyentes de la exoneración: el deudor deshonesto        88
2.1.    La condena penal        88
2.1.1.    Requisitos procesales y temporales        89
2.1.2.    Delitos referidos por la norma        94
2.2.    La condena por infracciones administrativas        101
2.2.1.    Consideraciones generales        101
2.2.2.    Delimitación de los tipos        102
2.2.3.    Excepción: satisfacción íntegra de la responsabilidad        113
2.2.4.    Valoración de la norma        114
2.2.5.    La STJUE de 7 de noviembre de 2024        119
2.3.    El concurso culpable        126
2.3.1.    Delimitación y gravedad de los tipos: cláusula general, supuestos especiales y presunciones de culpabilidad        129
2.3.2.    La discutida posibilidad de obtener la exoneración pese a la culpabilidad declarada por incumplimiento del deber de solicitar el concurso        143
2.4.    La culpabilidad concursal indirecta: la importancia de su inclusión        147
2.5.    El incumplimiento de los deberes colaboración e información durante el concurso        153
2.6.    Otros comportamientos reprobables del deudor previos y coetáneos al concurso        154
2.6.1.    Supuestos legales: aportación de información falsa y endeudamiento temerario        154
2.6.2.    Parámetros judiciales de verificación de la conducta. Especial referencia a las herramientas de alerta temprana        156
    IV.    Prohibiciones temporales para el acceso a una nueva exoneración        162
Capítulo III 
El pasivo no exonerable
    I.    Principios generales        165
1.    La exonerabilidad como regla general        165
2.    El pasivo mínimo: de un sistema sectorial a otro individualista        166
    II.    Créditos no exonerables        168
1.    Deudas por responsabilidad civil e indemnizaciones laborales        170
2.    Deudas por alimentos        176
3.    Deudas por salarios        178
3.1.    El crédito por salarios en el concurso: sus clasificaciones        178
3.2.    El importe no exonerable: valoración        181
4.    El crédito público        183
4.1.    El privilegio del crédito público en el concurso de acreedores        183
4.2.    Crédito público y exoneración de pasivo: evolución normativa y estado actual de la cuestión        185
4.2.1.    El art. 178 bis LC 2003 y la STS de 2 de julio de 2019        185
4.2.2.    El art. 491.1 TRLC en su redacción originaria y el problema de la extralimitación del legislador en su labor refundidora        189
4.2.3.    La Directiva 2019/1023 y la Ley 16/2022: el régimen vigente        194
4.2.4.    Reacciones al régimen vigente        197
4.3.    Nuestra opinión        217
5.    Multas de naturaleza penal y administrativa        220
6.    Costas y gastos procesales de la solicitud de exoneración        222
7.    Créditos con garantía real        224
8.    El pasivo no exonerado por mandato judicial        226
Capítulo IV 
La revocación de la exoneración
    I.    La revocación de la exoneración: concepto y fundamento        231
    II.    Institución causal        234
1.    Causas comunes        235
1.1.    Ocultación patrimonial        235
1.2.    Mejora sustancial de la situación económica del deudor. La revocación parcial        238
1.3.    Condena firme futura en proceso administrativo o penal en tramitación        242
2.    Causas especiales por exoneración en régimen de plan de pagos        244
2.1.    Incumplimiento de las obligaciones anudadas al plan de pagos        245
2.2.    No invertir el total de los recursos económicos del deudor al plan        248
    III.    Régimen procesal de la revocación        250
    IV.    Efectos        252
1.    Efectos de la revocación por ocultación de bienes o por firmeza de la sentencia condenatoria o resolución administrativa de delito o infracción invalidante para el ejercicio de la exoneración. Especial consideración a los supuestos de concurso sin masa        253
2.    Efectos de la revocación por mejora sustancial de la situación económica del deudor        257
3.    Efectos de la “revocación” en caso de exoneración provisional por vía del plan de pagos        259
Capítulo V 
Efectos de la exoneración
    I.    La exoneración del pasivo insatisfecho: su alcance y naturaleza        261
1.    El sistema español: la exoneración como vía para la extinción del crédito        261
2.    Crítica al modelo vigente        266
    II.    Efectos para los acreedores        270
    III.    Efectos para los terceros vinculados a la deuda exonerada: supuestos del art. 492 TRLC        272
1.    Las obligaciones plurales        274
2.    Las garantías personales: fianzas y avales        277
3.    Los aseguradores del crédito        280
4.    Supuesto del hipotecante no deudor        283
5.    Obligados por disposición legal o contractual        286
    IV.    Efectos de la exoneración en caso de persona casada o pareja de hecho        288
1.    El concurso de persona casada        288
2.    Supuesto de concursado casado en régimen de gananciales o de naturaleza comunal        290
3.    Supuesto de concursado casado en régimen de separación de bienes        292
    V.    Efectos de la exoneración de créditos con garantía real        295
    VI.    Efectos del pago por tercero de una deuda no exonerable o no exonerada        298
    VII.    Particularidades respecto de los sistemas de información crediticia        300
Capítulo VI 
Modalidades de exoneración
    I.    Sistema de doble opción con cambio de criterio        305
    II.    La exoneración con plan de pagos        307
1.    Tramitación        307
2.    El plan de pagos        315
2.1.    Contenido y prohibiciones        315
2.2.    Duración        323
2.2.1.    Plazo general        323
2.2.2.    Excepciones        324
2.3.    Aprobación del plan de pagos        332
2.3.1.    Verificación de los requisitos y valoración de la posibilidad objetiva de cumplimiento        332
2.3.2.    Impugnación: trámite procedimental        334
2.4.    Efectos de la exoneración provisional        335
2.4.1.    Modificación del plan por el advenimiento de cambios significativos en la situación económica del deudor        339
2.4.2.    Cambio de modalidad de exoneración        342
2.4.3.    La exoneración definitiva        343
    III.    La exoneración con previa liquidación        345
1.    Supuesto general: liquidación y exoneración        345
2.    Supuestos especiales        346
2.1.    La exoneración del concursado sin masa        346
2.2.    La exoneración en caso de insuficiencia sobrevenida de la masa activa        349
2.3.    El incumplimiento del plan pagos y la liquidación        351
3.    Procedimiento y recursos        352
Bibliografía         357