La responsabilidad penal de las personas jurídicas y su exclusión: compliance y mapa de riesgos

Prólogo............................................................................................13
Juan Carlos Carbonell Mateu
Antonio Fernández Hernández
Nota previa.....................................................................................17
Víctor M. Carratalá Valera
Abreviaturas....................................................................................19
Introducción.....................................................................................23
1. Planteamiento del tema.............................................................23
2. Contenido, método y fuentes.......................................................26
Capítulo I. Sobre los modelos y el fundamento de responsabilidad
penal de las personas jurídicas........................................................31
1. Indicaciones previas..................................................................31
2. Modelos de responsabilidad penal...............................................35
2.1. Inexistencia de responsabilidad penal de la persona jurídica....35
2.2. Modelo de responsabilidad por participación en comisión
por omisión e imprudente......................................................45
2.3. Modelo de heterorresponsabilidad limitada............................52
2.3.1. Presupuestos normativos y vínculos de conexión............61
2.3.2. Consideraciones sobre este entendimiento......................67
2.4. Modelo de autorresponsabilidad absoluta..............................69
2.4.1. Críticas a esta postura...............................................98
2.5. Sistemas mixtos...............................................................103
2.5.1. Modelo mixto de cooperación o favorecimiento.............103
2.5.2. Modelo de autorresponsabilidad limitada...................110
2.5.3. Algunas consideraciones a las propuestas englobadas
en este sistema de autorresponsabilidad limitada..........129
3. Toma de postura: ¿qué modelo adopta el legislador español?.........130

3.1. Hechos de conexión, tipicidad subjetiva y culpabilidad..........131
3.2. La naturaleza jurídica del compliance................................141
3.3. La carga de la prueba......................................................146
Capítulo II. El régimen de responsabilidad penal de las personas
jurídicas: presupuestos legales y defecto organizativo.......................151
1. Consideraciones previas...........................................................151
2. Los presupuestos legales (o de “transferencia”)............................152
2.1. La personalidad jurídica..................................................152
2.1.1. El sistema del art. 31 bis CP y el régimen de
consecuencias accesorias del art. 129 CP....................153
2.1.2. Concepto a efectos jurídico-penales.............................158
2.1.3. Pautas generales y excepcionales que devienen de
una noción mixta de personalidad jurídica.................160
2.1.4. Personas jurídicas excluidas del art. 31 bis CP
(art. 31 quinquies CP)............................................175
2.2. Listado tasado de delitos...................................................194
2.3. Comportamiento previo e ilícito de una persona
física idónea......................................................................198
2.3.1. La trascendencia de la expresión “delitos cometidos”....200
2.3.2. Primer hecho de conexión: “dirigentes”
(art. 31 bis. 1, letra a CP)........................................211
2.3.3. Segundo hecho de conexión: “subordinados”
(art. 31 bis. 1, letra b CP)........................................229
3. El defecto organizativo como reflejo de la culpabilidad
de la persona jurídica.............................................................245
Capítulo III. La eficacia del compliance. De los requisitos
a las condiciones del artículo 31 bis del código penal.......................249
1. Planteamiento........................................................................249
2. Pautas para determinar la eficacia del compliance.......................252
2.1. Los requisitos del compliance a la luz del apartado
quinto del art. 31 bis CP.....................................................254

2.1.1. La identificación de actividades con riesgo penal
en la persona jurídica..............................................257
2.1.2. Protocolización de los procesos de formación de la
voluntad, toma de decisión y ejecución de los mismos....259
2.1.3. La obligación de información de posibles riesgos e
incumplimientos.....................................................269
2.1.4. Sistema disciplinario que castigue de manera
adecuada el incumplimiento de las medidas
detalladas en el compliance.......................................291
2.1.5. Modelos de gestión de los recursos financieros
adecuados para evitar la comisión de hechos
delictivos que han de ser prevenidos...........................298
2.1.6. La verificación periódica y eventual modificación
del modelo..............................................................300
2.2. Condiciones....................................................................305
2.2.1. El órgano de administración ha adoptado y ejecutado
con eficacia, antes de la comisión del delito, modelos
de organización y gestión que incluyen las medidas
de vigilancia y control idóneas para prevenir delitos
de la misma naturaleza o para reducir de forma
significativa el riesgo de su comisión..........................308
2.2.2. La supervisión del funcionamiento y de cumplimiento
del modelo ha sido confiada a un órgano de la persona
jurídica con poderes autónomos de iniciativa y de control
o que tenga encomendada legalmente la función de
supervisar la eficacia de los controles internos de la
persona jurídica......................................................316
2.2.3. Los autores individuales han cometido el delito
eludiendo fraudulentamente los modelos de
organización y prevención........................................324
2.2.4. No se ha producido una omisión o un ejercicio
insuficiente de sus funciones de supervisión,
vigilancia y control por parte del órgano al que
se refiere la condición 2ª...........................................332

3. La peculiaridad del régimen de las personas jurídicas de
pequeñas dimensiones.............................................................334
4. La naturaleza jurídica de la rebaja penológica y las implicaciones
de la acreditación parcial de las condiciones...............................335
4.1. La relevancia de considerar al art. 31 bis. 2 (in fine) y
4 (in fine) como eximente incompleta.....................................341
5. ¿Es posible aplicar o derivar otras eximentes a la
persona jurídica?...................................................................345
Capítulo IV. La identificación de actividades con riesgo penal
en la persona jurídica (art. 31 bis. 5.1.º CP) y su análisis
(art. 31 bis. 2 y 4 CP)..................................................................355
1. Indicaciones previas................................................................355
2. La determinación del contexto..................................................358
2.1. Indicadores internos.........................................................359
2.1.1. Concreción de la actividad empresarial......................360
2.1.2. Procesos, políticas y procedimientos............................362
2.1.3. Estructura de la persona jurídica..............................363
2.1.4. Otros elementos que considerar..................................367
2.1.5. ¿La medición de la cultura de cumplimiento?.............368
2.2. Indicadores externos.........................................................370
2.2.1. El denominado “entorno regulatorio”
(marco normativo)..................................................370
2.2.2. Alcance del programa de cumplimiento......................373
3. El concepto de “riesgo” en el código penal...................................376
4. La identificación de los riesgos penales.......................................384
4.1. La entrevista...................................................................393
4.2. Estructura SWIFT (¿y si?)................................................395
5. El análisis de riesgos...............................................................399
5.1. El contenido del análisis...................................................400
5.2. El mapa de riesgos en sentido estricto. La herramienta
de análisis........................................................................408
5.2.1. Un recopilatorio metodológico...................................409

5.2.2. Nuestra propuesta...................................................418
5.3. De la teoría a la práctica: exposición de un supuesto
de hecho mediante el uso de nuestra metodología.....................442
Conclusiones..................................................................................459
Primera....................................................................................459
Segunda...................................................................................459
Tercera......................................................................................460
Cuarta.....................................................................................461
Quinta.....................................................................................462
Sexta........................................................................................464
Séptima....................................................................................465
Octava.....................................................................................465
Novena.....................................................................................467
Décima.....................................................................................468
Undécima.................................................................................470
Duodécima................................................................................470
Décimo tercera............................................................................471
Décimo cuarta...........................................................................473
Décimo quinta...........................................................................474
Décimo sexta..............................................................................474
Décimo séptima..........................................................................477
Décimo octava............................................................................477
Décimo novena..........................................................................479
Vigésima...................................................................................479
Vigésimo primera........................................................................480
Vigésimo segunda.......................................................................481
Vigésimo tercera.........................................................................482
Vigésimo cuarta.........................................................................482
Vigésimo quinta.........................................................................483
Vigésimo sexta...........................................................................484
Vigésimo séptima........................................................................484

Vigésimo octava.........................................................................485
Bibliografía...................................................................................487
Jurisprudencia...............................................................................519
Anexo documental...........................................................................525