Los Paraísos Fiscales. Uso de las jurisdicciones de baja tributación

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Martínez Selva, José Mª

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ISBN: 9788492513024
EAN: 9788492513024
Editorial: Dijusa
Fecha de la edición: 07/11/2009
Nº Pág.: 589

Materias:

Derecho / Tributario y Financiero / OBRAS GENERALES Y TRATADOS

Desde hace años se habla mucho de los paraísos fiscales y centros offshore y sin embargo, sus características y forma de funcionamiento son poco conocidas en nuestro país. Este libro contiene, en su primera parte, una descripción completa de las características de los centros financieros offshore y de los servicios que prestan. Se dedican capítulos específicos a los servicios bancarios, apertura y uso de cuentas, así como a la constitución de los distintos tipos de sociedades y trusts offshore, y su utilización. Se expone igualmente las contramedidas que los países más desarrollados y diferentes organismos internacionales aplican para limitar el uso de los paraísos fiscales, dirigidas tanto a combatir el blanqueo de dinero como la evasión de impuestos. En la segunda parte se exponen las características más destacadas de las principales jurisdicciones de baja tributación. El libro contiene igualmente un apéndice legislativo en la tercer y última parte, con las principales disposiciones españolas y europeas relativas a las jurisdicciones de baja tributación.

PRIMERA PARTE
CAPÍTULO 1. INTRODUCCIÓN: MUNDO OFFSHORE Y MUNDO ONSHORE
LA ECONOMÍA OFFSHORE
QUÉ SON LOS TERRITORIOS DE BAJA TRIBUTACIÓN
RAZONES PARA ABRIR CUENTAS Y REALIZAR OPERACIONES FINANCIERAS EN EL EXTERIOR

CAPÍTULO 2. USOS GENERALES Y CONCEPTOS BÁSICOS PARA EL INVERSOR OFFSHORE
LA FILOSOFÍA BÁSICA
FACTORES Y CONCEPTOS IMPORTANTES EN LA INVERSIÓN OFFSH ORE
CRITERIOS DE ACTUACIÓN DEL ASESOR O DEL AGENTE DE FORMACIÓN DE COMPAÑÍAS
SELECCIÓN DE LA JURISDICCIÓN
ACUERDOS O CONVENIOS DE DOBLE IMPOSICIÓN
OFERTA COMPLEMENTARIA DE SERVICIOS
COMPAÑÍAS CAUTIVAS DE SEGUROS

CAPÍTULO 3. SERVICIOS BANCARIOS
SELECCIÓN DE UN BANCO OFFSHORE
TIPOS DE CUENTAS Y DEPÓSITOS
OTROS SERVICIOS BANCARIOS
BANCA OFFSH ORE EN INTERNET
BANCA PRIVADA
BANCOS OFFSHORE
SISTEMAS PARALELOS DE BANCA

CAPÍTULO 4. LA PARTE PRÁCTICA
APERTURA DE CUENTAS
USO DE LA CUENTA
TARI FAS
INVERSIONES OFFSHORE

CAPÍTULO 5. SOCIEDADES OFFSH ORE (I)
CÓMO SE FORMAN LAS COMPAÑÍAS Y SOCIEDADES OFFSH ORE
USOS MÁS HABITUALES
TIPOS DE SOCIEDADES

CAPÍTULO 6. SOCIEDADES OFFSHORE (II)
SOCIEDADES HOLDING
"TRUSTS" Y COMPAÑÍAS FIDUCIARIAS

CAPÍTULO 7. MAL USO
ECONOMÍA SUMERGIDA
DINERO NEGRO
BLANQUEO DE CAPITALES
CRIMINALIDAD INTERNACIONAL
TERRORISMO
CORRUPCIÓN POLÍTICA
FRAUDE EMPRESARIAL

CAPÍTULO 8. LÍMITES AL USO DE LOS PARAÍSOS FISCALES (I)
MEDIDAS Y LEGISLACIÓN CONTRA EL BLANQUEO DE DINERO
ORGANISMOS INTERNACIONALES
- Grupo de Acción Financiera contra el Blanqueo de Dinero (GAFI)
COOPERACIÓN JUDICIAL Y POLICIAL
- Recuperación de bienes
- Eficacia de las medidas

CAPÍTULO 9. LÍMITES AL USO DE LOS PARAÍSOS FISCALES (II)
MEDIDAS FISCALES CONTRA EL USO DE LOS ENCLAVES DE BAJA TRIBUTACIÓN
CONTRAMEDIDAS EN ESPAÑA
MEDIDAS POSITIVAS
REACCIÓN DE LOS TERRITORIOS DE BAJA TRIBUTACIÓN

SEGUNDA PARTE
CAPÍTULO 10. EN ESPAÑA Y CERCA DE ESPAÑA
ESPAÑA, SIN IR MÁS LEJOS
EL CASO DE GIBRALTAR
ANDORRA

CAPÍTULO 11. PARAÍSOS FISCALES EN EUROPA
SUIZA
MÓNACO
AUSTRIA
LUXEMBURGO
LIECHTENSTEIN
ISLAS BRITÁNICAS
MADEIRA
CHIPRE
OTROS NICHOS FISCALES EUROPEOS

CAPÍTULO 12. PARAÍSOS FISCALES: OTRAS REGIONES
EL CONTINENTE AMERICANO. EL CARIBE.
ÁFRICA
EL ÍNDICO Y EL PACÍFICO

CAPÍTULO 13. DE CENTROS OFFSHORE A CENTROS FINANCIEROS INTERNACIONALES
FACTORES DE DEMANDA
LA OFERTA OFFSHORE Y SU EVOLUCIÓN
CONCLUSIONES: EL FUTURO DE LOS PARAÍSOS FISCALES

TERCERA PARTE
CAPÍTULO 14. RECURSOS
FORMULARIOS DE APERTURA DE CUENTAS, CONSTITUCIÓN DE SOCIEDADES Y DOCUMENTOS CONEXOS
BIBLIOGRAFÍA
DIRECTORIOS

CAPÍTULO 15. LEGISLACIÓN ESPAÑOLA Y EUROPEA
NORMATIVA GENERAL
ZONA ESPECIAL CANARIA
DIRECTIVAS CEE