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Procedimientos tributarios. Comentarios a la Ley General Tributaria y reglamentos de desarrollo con jurisprudencia. 3 Tomos

Procedimientos tributarios. Comentarios a la Ley General Tributaria y reglamentos de desarrollo con jurisprudencia. 3 Tomos
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  • ISBN: 8497257979
  • EAN: 8497257979
  • Editorial: La Ley
  • Fecha de la edición:
  • Nº Pág.: 2726

Materias:

Pronto se van a cumplir tres años desde la entrada en vigor de la nueva Ley General Tributaria. A lo largo de este período de tiempo se han ido dictando diversos reglamentos que la desarrollan y se ha ido configurando la doctrina administrativa y jurisprudencial que la interpreta.

Con un enfoque eminentemente práctico, el primer tomo de la obra se dedica a las normas comunes de aplicación de los tributos y a los procedimientos de gestión e inspección. El segundo tomo incluye el procedimiento de recaudación, la potestad sancionadora y la revisión en vía administrativa. Un volumen final recoge en texto íntegro la LGT, sus Reglamentos de desarrollo y el Proyecto del de Gestión e Inspección. La obra se completa con esquemas procedimentales y tablas de concordancias de los preceptos de la Ley con sus respectivos Reglamentos, y viceversa.
TOMO 1
1. Normas comunes de la Ley General Tributaria relacionadas con los procedimientos tributarios
- Ámbito temporal de las normas tributarias (art. 10.2 LGT), por Alfonso M. García-Moncó
- Calificación (art 13 LGT), por José Luis de Acuña Reig
- Prohibición de la analogía (art. 14 LGT), por José Luis de Acuña Reig
- Conflicto en la aplicación de la norma tributaria (art. 15 LGT), por J.L. de Acuña Reig
- Simulación (art. 16 LGT), por José Luis de Acuña Reig
- Obligaciones tributarias accesorias (art. 25 LGT), por Ricardo Huesca Boadilla
- Interés de demora (art. 26 LGT), por Ricardo Huesca Boadilla
- Recargos por declaración extemporánea sin requerimiento previo (art. 27 LGT),por Ricardo Huesca Boadilla.
- Recargos del período ejecutivo (art. 28 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Obligaciones tributarias formales (art. 29 LG1D, por Ricardo Huesca Boadilla
- Obligaciones y Deberes de la Administración Tributaria (art. 30 LGT), por Ricardo Huesca Boadilla
- Devoluciones derivadas de la normativa de cada tributo (art. 31 LGT), por Ricardo Huesca Boadilla
- Devolución de ingresos indebidos (art. 32 LGT), por José Ignacio Ruiz Toledano
- Reembolso de los costes de las garandas (art. 33 LGT), por José Ignacio Ruiz Toledano
- Obligados tributarios (art. 35 LCI), por Mercedes Pedraz Calvo
- Sujetos pasivos: contribuyente y sustituto del contribuyente (art. 36 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Obligados a realizar pagos a cuenta (art. 37 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Obligados en las obligaciones entre particulares resultantes del tributo (art. 38 UI), por Mercedes Pedraz Calvo
- Sucesores de personas físicas (art. 39 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Sucesores de personsas jurídicas y de entidades sin personalidad (art. 40 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Responsabilidad tributaria (art. 41 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Responsables solidarios (art. 42 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Responsables subsidiarios (art. 43 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Capacidad de obrar (art. 44 LGT), por José Luis de Acuña Reig
- Representación legal (art. 45 LGT), por JJosé Luis de Acuña Reig
- Representación voluntaria (art. 46 LGT), por José Luis de Acuña Reig
- Representación de personas o entidades no residentes (art. 47 LGT), por José Luis de Acuña Reig
- Domicilio fiscal (art. 48 LGT), por José gnacio Ruiz Toledano
- Método de estimación indirecta (art. 53 LGT), por José Luis de Acuña Reig
- Comprobación de valores (art. 57 LGT), por Ricardo Huesca Boadilla
- Otros componentes de la deuda tributaria (art. 58 LGT), por Alfonso M. García-Moncó
- Formas de pago (art. 60 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Momento del pago (art. 61 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Plazos para el pago (art. 62 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Imputación de pagos (art. 63 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Consignación del pago (art. 64 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Aplazamiento y fraccionamiento del pago (art. 65 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Plazos de prescripción (art. 66 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Cómputo de los plazos de prescripción (art. 67 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Interrupción de los plazos de prescripción (art. 68 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Extensión y efectos de la prescripción (art. 69 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Efectos de la prescripción en relación con las obligaciones formales (art. 70 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Compensación (art. 71 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Compensación a instancia del obligado tributario (art. 72 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Compensación de oficio (art. 73 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Extinción de deudas de las entidades de derecho público mediante deducciones sobre transferencias (art. 74 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Condonación (art. 75 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Baja provisional por insolvencia (art. 76 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Derecho de prelación (art. 77 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Hipoteca legal tácita (art. 78 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Afección de bienes (art. 79 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Derecho de retención (art. 80 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Medidas cautelares (art. 81 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Garantías para el aplazamiento y fraccionamiento del pago de la deuda tributaria (art. 82 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
II. La aplicación de los tributos
1. Principios generales
- Ámbito de la aplicación de los tributos (art. 83 LGT), por A.M. García-Moncó
- Competencia territorial en la aplicación de los tributos (art. 84 LGT), por Alfonso M. García-Moncó
- Deber de información y asistencia a los obligados tributarios (art. 85 LGT), por Alfonso M. García-Moncó
- Publicaciones (art. 86 LGT), por Alfonso M. García-Moncó
- Comunicaciones y actuaciones de información (art. 87 LGT), por Alfonso M. García-Moncó
- Consultas tributarias escritas (art. 88 LGT), por Alfonso M. García-Moncó
- Efectos de las contestaciones a consultas tributarias escntas (art. 89 LGT), por Alfonso M. García-Moncó
- Información con carácter previo a la adquisición o transmisión de bienes inmuebles (art. 90 LGT), por Alfonso M. GarcíaMoncó
- Acuerdos previos de valoración (art. 91 LGT), por Alfonso M. García-Moncó
- Colaboración social (art. 92 LGT), por Alfonso M. García-Moncó
- Obligaciones de información (art. 93 LGT), por Alfonso M. García-Moncó
- Autoridades sometidas al deber de informar y colaborar (art. 94 LGT), por por Alfonso M. García-Moncó
- Carácter reservado de los datos con trascendencia tributaria (art. 95 LGT), por Alfonso M. García-Moncó
- Utilización de tecnologías informáticas y telemáticas (art. 96 LGT), por Alfonso M. García-Moncó
2. Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios
- Regulación de las actuaciones y procedimientos tributarios (art. 97 LGT), por Ricardo Huesca Boadilla
- Iniciación de los procedimientos tributarios (art. 98 LGT), por Ricardo Huesca Boadilla
- Desarrollo de las actuaciones y procedimientos tributarios (art. 99 LGT), por Ricardo Huesca Boadilla
- Terminación de los procedimientos tributarios (art. 100 LGT), por Ricardo Huesca Boadilla
- Las liquidaciones tributarias: concepto y clases (art. 101 LGT), por Ricardo Huesca Boadilla
- Notificación de las liquidaciones tributarias (art. 102 LGT), por Ricardo Huesca Boadilla
- Obligación de resolver (art. 103 LGT), por Ricardo Huesca Boadilla
- Plazos de resolución y efectos de la falta de resolución expresa (art. 104 LGT), por Ricardo Huesca Boadilla
- Carga de la prueba (art. 105 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Normas sobre medios y valoración de la prueba (art. 106 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Valor probatorio de las diligencias (art. 107 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Presunciones en materia tributaria (art. 108 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Notificaciones en materia tributaria (art. 109 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Lugar de práctica de las notificaciones (art 110 LGT) por Mercedes Pedraz Calvo
- Personas legitimadas para recibir las notificaciones (art. 111 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Notificación por comparecencia (art. 112 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Autorización judicial para la entrada en el domicilio de los obligados tributados (art. 113 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Denuncia pública (art. 114 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Potestades y funciones de comprobación e investigación (art. 115 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Plan de control tributado (art. 116 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
3. Actuaciones y procedimiento de gestión tributaria
- La gestión tributada (art. 117 LGT), por Ricardo Huesca Boadilla
- Formas de iniciación de la gestión tributaria (art. 118 LGT), por Ricardo Huesca Boadilla
- Declaración tributaria (art. 119 LGT), por Ricardo Huesca Boadilla
- Autoliquidaciones (art. 120 LGT), por Ricardo Huesca Boadilla
- Comunicación de datos (art. 121 LGT), por Ricardo Huesca Boadilla
- Declaraciones, autoliquidaciones y comunicaciones complementarias o sustitutivas (art. 122 LGT), por Ricardo Huesca Boadilla
- Procedimientos de gestión tributaria (art. 123 LGT), por Ricardo Huesca Boadilla
- Iniciación del procedimiento de devolución (art. 124 LGT), por R. Huesca Boadilla
- Devoluciones derivadas de la presentación de autoliquidaciones (art. 125 LGT), por Ricardo Huesca Boadilla
- Devoluciones derivadas de la presentación de solicitudes o comunicaciones de datos (art. 126 LG'T), por Ricardo Huesca Boadilla
- Terminación del procedimiento de devolución (art. 127 LGT), por Ricardo Huesca Boadilla
- Iniciación del procedimiento de gestión tributaria mediante declaración (art. 128 LGT), por Ricardo Huesca Boadilla
- Tramitación del procedimiento iniciado mediante declaración (art. 129 LGT), por Ricardo Huesca Boadilla
- Terminación del procedimiento iniciado mediante declaración (art. 130 LGT), por Ricardo Huesca Boadilla
- Procedimiento de verificación de datos (art. 131 LGT), por Ricardo Huesca Boadilla
- Iniciación y tramitación del procedimiento de verificación de datos (art. 132 LGT), por Ricardo Huesca Boadilla
- Terminación del procedimiento de verificación de datos (art. 133 LGT), por Ricardo Huesca Boadilla
- Práctica de la comprobación de valores (art. 134 LGT), por Ricardo Huesca Boadilla
- Tasación pericial contradictoria (art. 135 LGT), por Ricardo Huesca Boadilla
- La comprobación limitada (art. 136 LEE), por Ricardo Huesca Boadilla
- Iniciación del procedimiento de comprobación limitada (art. 137 LGT), por Ricardo Huesca Boadilla
- Tramitación del procedimiento de comprobación limitada (art. 138 LGT), por Ricardo Huesca Boadilla
- Terminación del procedimiento de comprobación limitada (art. 139 LGT), por Ricardo Huesca Boadilla
- Efectos de la regularización practicada en el procedimiento de comprobación limitada (art. 140 LGT), por Ricardo Huesca Boadilla
4. Actuaciones y procedimiento de inspección
- La inspección tributaria (art. 141 LGT), por José Luis de Acuña Reig
- Facultades de la inspección de los tributos (art. 142 LGT), por José Luis de Acuña Reig
- Documentación de las actuaciones de la inspección (art. 143 LGT), por José Luis de Acuña Reig
- Valor probatorio de las actas (art. 144 LGT), por José Luis de Acuña Reig
- Objeto del procedimiento de inspección (art. 145 LGT), por José Luis de Acuña Reig
- Medidas cautelares enel procedimiento de inspección (art. 146 LGT), por José Luis de Acuña Reig
- Iniciación del procedimiento de inspección (art. 147 LGT), por José Luis de Acuña Reig
- Alcance de las actuaciones del procedimiento de inspección (art. 148 LGT), por José Luis de Acuña Reig
- Solicitud del obligado tnbutario de una inspección de carácter general (art. 149 LGT), por José Luis de Acuña Reig
- Plazo de las actuaciones inspectoras (art. 150 LGT), por José Luis de Acuña Reig
- Lugar de las actuaciones inspectoras (art. 151 LGT), por José Luis de Acuña Reig
- Horario de las actuaciones inspectoras (art. 152 LGT), por José Luis de Acuña Reig
- Contenido de las actas (art. 153 LGT), por José Luis de Acuña Reig
- Clases de actas según su tramitación (art. 154 LGT). por José Luis de Acuña Reig
- Actas con acuerdo (art. 155 LGT), por José Luis de Acuña Reig
- Actas de conformidad (art. 156 LGT, por José Luis de Acuña Reig
- Actas de disconformidad (art. 157 LGT), por José Luis de Acuña Reig
- Aplicación del método de estimación indirecta (art. 158 LGT), por José Luis de Acuña Reig
- Informe preceptivo para la declaración del conflicto en la aplicación de la norma tributaria (art. 159 LGT), por José Luis de Acuña Reig

TOMO II
II. La aplicación de los tributos (continuación)
5. Actuaciones y procedimiento de recaudación
- La recaudación tributaria (art. 160 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Recaudación en período ejecutivo (art. 161 LGT), por Mercedes Pedra Calvo
- Facultades de la recaudación tributaria (art. 162 LGT), Mercedes Pedraz Calvo
- Carácter del procedimiento de apremio (art. 163 LGT), Mercedes Pedraz Calvo
- Concurrencia de procedimientos (art. 164 LG'ID, por Mercedes Pedraz Calvo
- Suspensión del procedimiento de apremio (art. 165 LEO, por M. Pedraz Calvo
- Conservación de actuaciones (art. 166 LGT), por Mercedes Pedra Calvo
- Iniciación del procedimiento de apremio (art. 167 LGT), por M. Pedraz Calvo
- Ejecución de garantías (art. 168 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Práctica del embargo de bienes y derechos (art. 169 LGT), por Mercedes Pedraz
- Diligencia de embargo y anotación preventiva (art 170 LGT), M. Pedraz Calvo
- Embargo de bienes o derechos en entidades de crédito o de depósito (art. 171 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Enajenación de los bienes embargados (art. 172 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Terminación del procedimiento de apremio (art. 173 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Declaración de responsabilidad (art. 174 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Procedimiento para exigir la responsabilidad solidaria (art. 175 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Procedimiento para exigir la responsabilidad subsidiana (art. 176 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
- Procedimiento de recaudación frente a los sucesores (art. 177 LGT), por Mercedes Pedraz Calvo
III. La potestad sancionadora
- Principios de la potestad sancionadora (art. 178 LGT), porA.M. García-Moncó
- Principio de responsabilidad en materia de infracciones tributarias (art. 179 LGT), por Alfonso M. García-Moncó
- Principio de no concurrencia de sanciones tributarias (art. 180 LGT), por Alfonso M. García-Moncó
- Sujetos infractores (art 181 LGT), por por Alfonso M. García-Moncó
- Responsables y sucesores de las sanciones tributarias (art. 182 LGT), por Alfonso M. García-Moncó
- Concepto y clases de infracciones tributarias (art. 183 LGT), por Alfonso M. García-Moncó
- Calificación de las infracciones tributarias (art. 184 LGT), por Alfonso M. García-Moncó
- Clases de sanciones tributarias (art. 185 LGT), Alfonso M. García-Moncó
- Sanciones no pecuniarias por infracciones graves o muy graves (art 186 LGT), por Alfonso M. García-Moncó
- Criterios de graduación de las sanciones tributarias (art. 187 LGEID, por Alfonso M. García-Moncó
- Reducción de las sanciones (art. 188 LGT), por A4'bnso M. García-Moncó
- Extinción de la responsabilidad derivada de las infracciones tributarias (art. 189 LGT), por Alfonso M. García-Moncó
- Extinción de las sanciones tributarias (art. 190 LGT), por Alfonso M. García Moncó
- Infracción tributaria por dejar de ingresar la deuda tnbutaria que debiera resultar de una autoliquidación (art. 191 LGT), por José Luis de Acuña Reig
- Infracción tributaria por incumplir la obligación de presentar de forma completa y correcta declaraciones o documentos necesarios para practicar liquidaciones (art. 192 LGT), por José Luis de Acuña Reig
- Infracción tributaria por obtener indebidamente devoluciones (art. 193 LGT), por José Luis de Acuña Reig
- Infracción tributaria por solicitar indebidamente devoluciones LGT), beneficios o incentivos fiscales (art. 194 LGT), por José Luis de Acuña Reig
- Infracción tributaria por determinar o acreditar improcedentemente partidas p

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