Prontuario para la Empresa 2013

• FISCAL

I. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS

1. Dietas
1.1. Gastos exceptuados. Supuesto general
1.2. Gastos exceptuados. Supuestos específicos
2. Rentas en especie
2.1. Notas básicas
2.2. Valoración de las rentas en especie del trabajo
3. Estimación directa normal
3.1. Notas básicas
4. Estimación directa simplificada
4.1. Notas básicas
4.2. Tabla de amortización simplificada
5. Estimación objetiva
5.1. Notas básicas
5.2. Incentivos al empleo y a la inversión en la estimación objetiva
5.3. Tabla de amortización en la estimación objetiva
5.4. Índices correctores en las actividades agrícolas y ganaderas
5.5. Índices correctores de otras actividades
6. Ingresos a cuenta
6.1. Trabajo
6.2. Capital mobiliario en general
6.3. Actividades económicas profesionales
6.4. Actividades agrícolas, ganaderas y forestales
6.5. Actividades económicas empresariales
6.6. Premios
6.7. Ganancias patrimoniales
6.8. Otras rentas
6.9. Derechos de imagen
7. Retenciones
7.1. Trabajo
7.2. Capital mobiliario
7.3. Actividades económicas profesionales
7.4. Actividades agrícolas, ganaderas y forestales
7.5. Actividades empresariales
7.6. Ganancias patrimoniales
7.7. Otras rentas
7.8. Premios
7.9. Retenciones del trabajo. Escala para el cálculo de la cuota
7.10. Retenciones del trabajo. Límite cuantitativo de retención

II.IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

1. Amortizaciones
1.1. Reglas básicas de las amortizaciones
1.2. Normas particulares sobre amortizaciones
1.3. Métodos de amortización
1.4. Tabla de amortización de elementos comunes
2. Clases de deterioros y provisiones
3. Régimen fiscal de los ajustes contables por la primera aplicación del Plan General Contable
4. Contratos de arrendamiento financiero
5. Tipos de gravamen
6. Deducciones por inversión
7. Normas comunes para su aplicación
8. Tipo de gravamen reducido por mantenimiento o creación de empleo
9. Incentivos fiscales de las PYMES

III. FISCALIDAD INTERNACIONAL

1. Tipos de gravamen no residentes
2. Tipos de gravamen en los Convenios de doble imposición
3. Convenios de doble imposición de los Impuestos sobre la Renta y el Patrimonio
4. Paraísos fiscales
5. Cobros, pagos y transferencias con el exterior
6. Entrada, salida y circulación de medios de pago
7. Apertura de cuentas en España por no residentes
8. Apertura de cuentas en el extranjero por residentes
9. Préstamos, créditos y compensaciones exteriores
10. Inversiones españolas en el exterior
11. Inversiones extranjeras en España
12. Cláusulas INCOTERMS
13. EORI
14. Número VIES

IV. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

1. Tipos impositivos
1.1. Entrega de bienes
1.2.Prestación de servicios
1.3. Otros tipos impositivos
2. Régimen simplificado
2.1.Ámbito de aplicación
2.2. Renuncia y revocación
2.3. Exclusión
2.4. Contenido
2.5. Obligaciones formales
3. Aplicación de los signos, índices o módulos
4. Régimen Especial de agricultura, ganadería y pesca
4.1. Ámbito de aplicación
4.2. Actividades excluidas
4.3. Renuncia. Plazos y efectos
4.4. Operaciones que dan derecho a percibir compensación
4.5. Obligados al reintegro y cuantía de las compensaciones
4.6. Obligaciones formales
5. Régimen Especial del Recargo de Equivalencia
5.1. Ámbito de aplicación
5.2. Operaciones excluidas
5.3. Cuota a ingresar
5.4. Obligaciones formales

V. IMPUESTO ESPECIAL SOBRE DETERMINADOS MEDIOS DE TRANSPORTE

1. Vehículos automóviles
2. Embarcaciones
3. Aeronaves

VI. FACTURACIÓN

1. Plazos de las obligaciones formales en materia de facturación
2. Obligados a expedir factura
3. Documentos sustitutitos de las facturas
4. Contenido de la factura
5. Contenido de los documentos sustitutivos
6. Otras consideraciones en materia de facturación
7. Libros registros de facturas

VII. TRANSMISIONES

1. Usufructo vitalicio

VIII. DECLARACIÓN ANUAL DE OPERACIONES CON TERCEROS

1. Sujetos obligados
2. Contenido de la declaración
3. Modo de cumplimentar la declaración
4. Criterios de declaración e imputación

IX. GESTIÓN TRIBUTARIA

1. Tramitaciones de las actuaciones tributarias
2. Notificaciones
3. Consultas tributarias
4. Certificado de estar al corriente de las obligaciones tributarias

X. RECAUDACIÓN

1. Aplazamientos y fraccionamientos
1.1. Plazos
1.2. Garantías
1.3. Intereses
1.4. Falta de pago
2. Compensación tributaria
2.1. Deudas compensables
2.2. Compensación a instancia del obligado tributario

X. RECARGOS E INTERESES

1. Recargos tributarios
2. Interés de demora e interés legal del dinero

• LABORAL Y SEGURIDAD SOCIAL

I. LABORAL

1. Calendario laboral para el año 2011
2. Contratos de trabajo
2.1. Clases de contratos
2.2. Fomento de la contratación indefinida
2.3. Relación laboral de carácter especial de persona de alta dirección
2.4. Subcontratación
2.5. Cesión de trabajadores
2.6. Empresas de Trabajo Temporal
2.7. Contrato de puesta a disposición
2.8. Agencias de colocación
2.9. Modificación de los contratos de trabajo
2.10. Suspensión del contrato de trabajo
2.11. Extinción del contrato de trabajo
2.12. Despido colectivo
2.13. Despido individual
3. Tiempo de trabajo
3.1. Notas Básicas sobre la jornada de trabajo
3.2. Permisos mínimos de trabajo retribuidos
3.3. Permisos de trabajo no retribuidos
3.4. Períodos de descanso computables como trabajo
4. Salarios
4.1. Notas básicas del salario
4.2. Salario Mínimo Interprofesional
4.3. Composición del recibo individual de salarios
4.4. Fondo de Garantía Salarial
5. Seguridad e higiene
5.1. Normativa Básica
5.2. Obligaciones del empresario en materia de seguridad e higiene
5.3. Organización de recursos para la prevención de riesgos laborales
5.4. Auditorías de los servicios de prevención
5.5. Órganos de la empresa en materia de prevención
5.6. Seguridad y salud en los lugares de trabajo
5.7. Seguridad y salud de las pantallas de visualización
6. Representación colectiva
6.1. Órganos de representación colectiva de los trabajadores

II. SEGURIDAD SOCIAL

1. Régimen General
1.1. Base de cotización
1.2. Tipos de cotización para el año 2011
1.3. Tarifa para la cotización por accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
2. Régimen agrario
2.1. Tipos de cotización 2011. Trabajadores por cuenta ajena
3. Bases de cotización para el año 2011
3.1. Régimen general de la Seguridad Social
3.2. Régimen especial agrario
3.3. Trabajadores por cuenta propia o autónomos
3.4. Cotización de contratos de formación
4. Incentivos y subvenciones
4.1. Fomento de empleo para el año 2011
4.2. Otros incentivos para el año 2011
4.3. Incentivos temporales 2011 (Ley 27/2009)
4.4. Programa excepcional de empleo para la transición hacia la contratación estable
5. Recaudación cuotas Seguridad Social
5.1. Aplazamientos
5.2. Recargos por falta de ingreso
6. Previsión social empresarial
7. Régimen especial de autónomos
8. Encuadramiento de los trabajadores y socios en la Seguridad Social
8.1. Sujetos
8.2. Control efectivo
9. Declaraciones telemáticas en la Seguridad Social con certificado digital

• CONTABLE

I. NORMATIVA CONTABLE

1. Normativa básica
2. Adaptaciones sectoriales del Plan General de Contabilidad

II. INFORMACIÓN CONTABLE

1. Plan General de Contabilidad
1.1. Cuadro de cuentas
1.2. Características básicas del PGC
1.3. Características básicas del PGC para Pymes
1.4. Características básicas del PGC para Microempresas
2. Activos específicos del NPC 07
2.1. Activos corrientes mantenidos para la venta
2.2. Activos financieros: préstamos y partidas a cobrar
2.3. Activos financieros: inversiones mantenidas hasta el vencimiento
2.4. Activos financieros mantenidos para negociar
2.5. Otros activos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias
2.6. Inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas
2.7. Activos financieros disponibles para la venta

III. CUENTAS ANUALES

1. Auditoría obligatoria de las cuentas anuales
2. Modelos de cuentas anuales
3. Modalidad del PGC

IV. LIBROS OBLIGATORIOS SOCIALES

1. Características de los libros obligatorios

V. NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD

1. Marco normativo
2. Enumeración de las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC)
3. Enumeración de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)
4. Enumeración de las interpretaciones del Comité Permanente de Interpretación
5. Enumeración de las interpretaciones del Comité de Interpretación de Interpretación Financiera (IFRIC)

• MERCANTIL
I. SOCIEDADES MERCANTILES

1. Sociedades Limitadas
2. Sociedades Limitadas Nueva Empresa
3. Sociedades Anónimas
3.1. Cuadro comparativo de S.A. y S.L.
4. Sociedades Unipersonales (S.A. y S.L.)
5. Sociedad Anónima Europea domiciliada en España
6. Sociedades Laborales
7. Sociedades Agrarias de Transformación

II. OTRAS FORMAS DE ASOCIACIÓN

1. Comunidades de bienes
2. Sociedad Civil
3. Cuentas en participación
4. Agrupaciones de interés económico
5. Uniones temporales de empresas
6. Franquicias
7. Comunidad de gastos
8. Sociedades irregulares
9. Montes vecinales en mano común
10. Joint venture

III. DATOS PROTEGIDOS

1. Datos de carácter personal
1.1. Legislación básica
1.2. Notas básicas de los datos de carácter personal
1.3. Derechos de las personas
1.4. Ficheros de titularidad privada
2. Datos estadísticos
2.1. Obligación de suministrar datos estadísticos

IV. DERECHOS DE LOS CONSUMIDORES

1. Notas básicas sobre los derechos de los consumidores
2. Información previa del contrato
3. Cláusulas no negociadas individualmente
4. Cláusulas abusivas en los contratos
5. Responsabilidad civil por los daños causados por productos defectuosos
6. Sistema arbitral de consumo

V. PUBLICIDAD

1. Notas básicas sobre la publicidad

VI. SITUACIONES DE INSOLVENCIA Y DESEQUILIBRIO

1. Desequilibrio
1.1. Patrimonio social inferior a 2/3 del capital social
1.2. Patrimonio social inferior a 1/2 del capital social
1.3. Reducción y aumento de capital simultáneos (“operación acordeón”)
1.4. Reposición de pérdidas
2. Patrimonio neto a efectos mercantiles
3. Préstamos participativos
4. Morosidad en las operaciones comerciales
5. Situación concursal
5.1. Normativa aplicable
5.2. Declaración de concurso
5.3. Administración concursal
5.4. Efectos de la declaración de concurso
5.5. Informe de la administración concursal
5.6. Determinación de la masa activa
5.7. Determinación de la masa pasiva
5.8. Soluciones del concurso
5.9. Calificación del concurso
5.10. Conclusión del concurso y reapertura
5.11. Procedimiento abreviado
5.12. Registro Público Concursal
5.13. El concurso de acreedores en el IVA
5.14. Otras situaciones de insolvencia en el IVA
5.15....... Facturas que no se pueden rectificar

VII. PROPIEDAD INDUSTRIAL

1. Patentes de invención
1.1. Concepto y delimitación
1.2. Requisitos
1.3. Derechos y obligaciones
1.4. Procedimiento de inscripción
1.5. Clases de licencias
1.6. Caducidad de las patentes
1.7. Patentes secretas
1.8. Invenciones laborales
1.9. Tasas y anualidades
1.10. Normativa básica
2. Modelos de utilidad
2.1. Concepto
2.2. Características fundamentales
3.3. Normativa básica
3. Marcas
3.1. Concepto
3.2. Clases
3.3. Derechos y obligaciones
3.4. Vigencia de la marca
3.5. Transmisión de la marca
3.6. Cancelación del registro de la marca
3.7. Inscripción de la marca
3.8. Marcas internacionales y marcas comunitarias
3.9. Transformación de marcas comunitarias y de registros internacionales
3.10. Tasas
3.11. Normativa básica
4. Nombre comercial
4.1. Concepto
4.2. Registro
4.3. Tasas
4.4. Normativa aplicable

• FINANCIERO
I. INSTRUMENTOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA

1. Ratios financieras
1.1. Ratios financieras de solvencia a corto plazo
1.2. Ratios financieras de solvencia a largo plazo
1.3. Ratios financieras de estructura
1.4. Ratios financieras de rentabilidad
1.5. Ratios financieras de rendimiento
1.6. Ratios financieras de rotación y período medio
1.7. Ratios financieras bursátiles
1.8. Otras ratios financieras
2. Análisis estático de la situación financiera
3. Análisis coste-volumen-beneficio
4. Métodos de evaluación de inversiones
5. Métodos de valoración de empresas
6. Fórmulas financieras

II. PRÉSTAMOS

1. Costes principales del préstamo hipotecario
1.1. Costes iniciales
1.2. Costes periódicos
1.3. Costes de cancelación
1.4. Costes de subrogación
1.5. Costes por subrogación de préstamo hipotecario acogidos a la Ley 2/1994
1.6. Costes por novaciones modificativas de préstamo hipotecario acogidos a la Ley 2/1994
1.7. Coste por compensación por amortización anticipada
2. Variaciones en el interés efectivo
2.1. Según la comisión cobrada
2.2. Según la periodicidad del pago
3. Tabla de amortización de préstamos
4. Tabla de liquidación de leasing
5. Plazo óptimo de un préstamo

III. INFORMACIÓN BANCARIA

1. Límite de las valoraciones bancarias
2. Reclamaciones bancarias (no vinculantes)
3. Central de información de riesgos

IV. INSTRUMENTOS ESTADÍSTICOS PARA LA EMPRESA

1. Medidas de posición
2. Medidas de dispersión absolutas
3. Medidas de dispersión relativas
4. Medidas de forma
5. Números índices

• LA E-ADMINISTRACIÓN

I. ACCESO ELECTRÓNICO DE LOS CIUDADANOS AL SERVICIO PÚBLICO

1. Normativa básica aplicable
2. Objeto
3. Ámbito de aplicación
4. Derechos de los ciudadanos
5. El defensor del usuario de la Administración Electrónica
6. Canales de acceso a los servicios electrónicos
7. Sede electrónica
8. Firma electrónica y documentos electrónicos
9. Registros electrónicos
10. Certificados electrónicos
11. Documento Nacional de Identidad Electrónico
12. Comunicaciones electrónicas
13. Notificaciones electrónicas
14. Dirección electrónica habilitada
15. Documentos electrónicos
16. Copias electrónicas
17. Archivo electrónico de documentos
18. Expediente electrónico
19. Procedimiento administrativo electrónico
20. Esquema Nacional de Seguridad y Esquema Nacional de Interoperabilidad

II. LA CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA ELECTRÓ