Transmisión generacional de la empresa familiar

Prólogo        15
Abreviaturas        17
Introducción        19
Capítulo 1. La empresa familiar        23
1.1. Actualidad y concepto de empresa familiar        23
1.2. La sucesión en la empresa familiar        31
Capítulo 2. El protocolo familiar como instrumento jurídico
de continuidad y transmisión de la empresa familiar        37
2.1. Concepto        37
2.2. Características        41
2.3. El protocolo como instrumento de planificación sucesoria en la empresa familiar        48
2.4. Naturaleza jurídica. El protocolo como pacto parasocial o extraestatutario        51
2.4.1. Los pactos parasociales en la normativa mercantil        56
2.4.2. Los pactos parasociales: análisis doctrinal del enforcement        57
2.4.3. Los pactos parasociales a la luz de la jurisprudencia del Tribunal Supremo        58
2.5. Naturaleza y eficacia de las cláusulas contenidas en el protocolo familiar        64
A. Pactos sin fuerza legal o con fuerza moral        66
B. Pactos con fuerza contractual simple o inter partes        68
C. Pactos con eficacia frente a terceros o erga omnes        69
2.6. Cláusulas y disposiciones habituales al servicio de la conservación, continuidad de la empresa y salvaguarda de los intereses familiares        70
2.6.1. Cláusulas relativas al régimen económico matrimonial de los socios        70
2.6.2. Cláusulas relativas a las disposiciones testamentarias        73
2.6.3. Disposiciones relativas a la transmisión mortis causa de la empresa familiar        78
2.6.4. Ayudas a los miembros de la familia        81
2.6.5. Gestión de conflictos: metodologías alternativas a su judicialización        84
A) Mediación empresarial        84
B) Arbitraje        86
2.6.6. Duración del protocolo: la cuestión de las vinculaciones indefinidas o perpetuas y sus efectos        88
Capítulo 3. Eficacia jurídica del protocolo familiar        91
3.1. Introducción        91
3.2. Formas de publicidad        93
3.2.1. Publicidad a través de la web corporativa        95
3.2.2. Publicidad registral        96
3.2.2.1. Publicidad como constancia registral del protocolo        96
3.2.2.2. Publicidad por depósito de cuentas anuales        98
3.2.2.3. Publicidad de cláusulas de escrituras públicas en ejecución del protocolo familiar        100
3.2.3. Formalización y publicidad del protocolo familiar        102
3.3. Acceso a otros registros públicos        104
A. Registro Civil        104
B. Registro de la Propiedad        106
C. Conclusión        106
3.4. Medidas extrarregistrales de eficacia        106
3.4.1. Cláusulas penales        107
3.4.2. Opción de compra        109
3.4.3. Prestaciones accesorias        110
Capítulo 4. Ejecución jurídico-civil del protocolo 
familiar        117
4.1. La ejecución de lo dispuesto en el protocolo        117
4.2. Derecho civil aplicable        119
4.3. La transmisión mortis causa de la empresa familiar como unidad indivisa: límites normativos        120
4.3.1. El actual sistema de legítimas como límite de la libertad dispositiva mortis causa del empresario familiar        120
4.3.1.1. La legítima como porción forzosa: concepto y problemática        120
4.3.1.2. Naturaleza jurídica: ¿Pars hereditatis o pars bonorum?        124
4.3.1.3. Intangibilidad de la legítima        126
4.3.1.4. Procedencia y utilidad del actual sistema legitimario en el derecho español        127
4.3.2. La liquidación previa de la sociedad de gananciales en el contexto de prohibición del testamento mancomunado        135
4.4.3. La situación provisional de la herencia yacente        138
4.4.4. La revocabilidad esencial de las disposiciones testamentarias        139
Capítulo 5. Instrumentos jurídicos de designación 
de sucesor de la empresa (I): la transmisión inter vivos 
de la empresa familiar        143
5.1. Donación inter vivos        143
5.2. Donación modal u onerosa (art. 619 y 622 CC)        147
5.3. Donación mortis causa (art. 620 CC)        148
5.4. Promesas de mejorar o no mejorar (art. 826 CC) y mejoras inter vivos (art. 827 CC)        150
Capítulo 6. Instrumentos jurídicos de designación 
de sucesor de la empresa (II): la transmisión testamentaria 
de la empresa familiar.        155
6.1. El negocio jurídico testamentario        155
6.2. Instrumentos y disposiciones testamentarias        158
6.2.1. Supuestos especiales de institución testamentaria de heredero con pago de las legítimas en metálico (arts. 841- 847 CC)        158
6.2.1.1. Fundamento normativo        158
6.2.1.2. Objeto        159
6.2.1.3. Sujetos activos: testador o contador-partidor         159
6.2.1.4. Sujetos pasivos: hijos o descendientes        160
6.2.1.5. Pago en metálico        161
6.2.1.6. Posibilidad de exigir que la cuota sea satisfecha en bienes de la herencia        162
6.2.1.7. Plazo para realizar el pago         163
6.2.1.8. Fijación del quantum        164
6.2.1.9. Garantías para el pago        165
6.2.1.10. Incumplimiento de la obligación de pago en metálico        165
6.2.1.11. Limitaciones de los arts. 841-847 CC en la transmisión indivisa de empresas familiares        166
6.2.2. Partición realizada por el propio testador e institución de heredero con adjudicación de la empresa familiar (art. 1056.2 CC)        166
6.2.2.1. Fundamento normativo        166
6.2.2.2. Sujeto activo        168
6.2.2.3. Sujetos pasivos        169
6.2.2.4. Objeto        172
6.2.2.5. Aspectos formales: necesidad de testamento        176
6.2.2.6. Finalidad de la partición        178
6.2.2.7. Pago en metálico de la legítima        179
6.2.2.8. Garantías de los interesados para el cobro        184
6.2.2.9. Incumplimiento del pago en metálico        186
6.2.2.10. Análisis comparativo de los arts. 1056 y 841 CC        186
6.2.2.11. Mejoras necesarias y ventajas del art. 1056.2 CC         187
6.2.3. Fiducia sucesoria en favor del cónyuge viudo        188
6.2.4. La mejora en cosa determinada        193
6.2.5. Conmutación del usufructo de viudedad        195
6.2.6. Legado de cosa específica y determinada        196
6.2.7. Imposición testamentaria de la prohibición de partición entre los coherederos en un plazo determinado        197
6.2.8. Sustituciones fideicomisarias        199
6.2.8.1. Sustitución fideicomisaria ordinaria        199
6.2.8.2. Sustitución fideicomisaria de legado        199
6.2.8.3. Fideicomiso de residuo        200
6.2.9. La cláusula de opción compensatoria de legítima (‘cautela socini’) como vía de atribución del usufructo universal al cónyuge sobreviviente        202
6.2.10. Delegación de facultades del testador        206
6.2.10.1. Designación de albacea particular        206
6.2.10.2. Designación de contador-partidor        208
6.2.10.3. Designación de albacea universal o albacea contador-partidor        213
6.2.10.4. Nombramiento de factor-gerente        214
6.2.11. Especial régimen de administración de bienes dejados en testamento a menores sujetos a patria potestad        214
Capítulo 7. Instrumentos jurídicos de designación de sucesor 
de la empresa (III): la transmisión contractual de la empresa 
familiar en los derechos forales. Especial referencia al 
derecho civil de Navarra.        219
7.1. La libertad de testar como marco para la transmisión de la empresa familiar en Navarra        219
7.2. El usufructo de viudedad como límite a la libertad de disponer en la planificación sucesoria de la empresa familiar        222
7.2.1. Planteamiento        222
7.2.2. Derechos del usufructuario sobre las acciones y participaciones sociales        226
7.2.3. Disposiciones especiales sobre el usufructo de viudedad        227
7.2.3.1. Renuncia anticipada al usufructo        227
7.2.3.2. Exclusión de determinados bienes        230
7.2.3.3. Conmutación del usufructo en caso de empresas familiares        233
7.2.3.4. Enajenación del usufructo de viudedad y de los bienes usufructuados        236
7.2.3.5. Extinción del usufructo de viudedad        238
7.3. Los pactos sucesorios en el derecho civil de Navarra        240
7.3.1. Introducción        240
7.3.2. Breve apunte histórico        244
7.3.3. La delación contractual en el derecho civil de Navarra        247
7.3.3.1. Capacidad para otorgar pacto sucesorio        249
7.3.3.2. Carácter personalísimo        251
7.3.3.3. Forma        251
7.3.3.4. Efectos: la irrevocabilidad relativa del pacto o contrato sucesorio y sus potencialidades en la sucesión de la empresa familiar        255
A. Pactos sucesorios sin transmisión actual de bienes        258
B. Pactos sucesorios con transmisión actual de bienes        260
7.3.4. Clases de pactos sucesorios. De institución de heredero, de renuncia y dispositivos de la herencia de un tercero        262
7.3.4.1. Pactos de institución de heredero (“pactos de succedendo”): el sucesor de la empresa familiar        263
7.3.4.2. Pactos de no suceder (“pactos de non succedendo”): la renuncia a la sucesión de la empresa familiar        264
7.3.4.3. Pactos dispositivos de la herencia futura a un tercero (“de hereditate tertii”)        269
7.3.5. La regulación civil navarra de la delación contractual y su virtualidad al servicio de la conservación y transmisión indivisa de empresas familiares        269
7.4. La “Casa” en derecho navarro: principio interpretativo para el mantenimiento de la unidad y continuidad de la empresa 
familiar        273
Referencias Bibliográficas        279
Referencias jurisprudenciales        291
Doctrina Administrativa        297