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Libros > Derecho / Penal / CRIMINOLOGIA > Tratado de Derecho Criminal Económico

Tratado de Derecho Criminal Económico
Delitos, pruebas e incautación. 2 tomos

Tratado de Derecho Criminal Económico. Delitos, pruebas e incautación. 2 tomos
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  • ISBN: 978-84-1053-967-9
  • EAN: 9788410539679
  • Editorial: Sepin
  • Fecha de la edición:
  • Número de la edición: 1ª
  • Colección: Serie Oro
  • Nº Pág.: 1234
  • Idiomas: Español

Materias:

El presente tratado es una obra clave en el ámbito del Derecho Penal y Procesal Económico. Un prestigioso abanico de abogados integrados en despacho especializados en la materia, fiscales, magistrados, abogados del Estado, Letrados del Gabinete Técnico del área penal del  Tribunal Supremo,  profesores de universidad y policías exponen al lector el rigor de su conocimiento y la práctica que desarrollan día a día a la hora de investigar, acusar, defender y enjuiciar el contenido y límite de estos delitos y las pruebas que se aplican.

El fiscal y doctor en Derecho Luis Lafont Nicuesa ha reunido a estos magníficos profesionales para hacer realidad un ambicioso proyecto concebido hace años y que, tras mucho esfuerzo, ve la luz gracias a la editorial sepín.

El  tratado se estructura en dos volúmenes. En el primero, tras una introducción de Derecho Constitucional que define el modelo que protege el Derecho Criminal Económico, analiza uno a uno los delitos económicos. El segundo tomo se disocia en dos partes, la primera que examina de  forma exhaustiva las herramientas probatorias y la segunda que aborda la incautación de los activos criminales a través del decomiso. Se ha perseguido en cada uno de los temas ofrecer respuestas claras y prácticas al lector sin renunciar al rigor.

El Magistrado de la Sala Segunda del Tribunal Supremo, Julián Sánchez Melgar, avala la obra indicando que el libro será una referencia de cabecera en el que se exploran los desafíos y las soluciones legales que enfrentan los operadores jurídicos en el tratamiento de estos delitos, con un enfoque práctico que permita aplicar los conocimientos adquiridos en escenarios reales. El texto busca convertirse en una guía útil tanto para estudiantes de derecho como para profesionales.

Listado alfabético de autores

Andrés Cristóbal Abadíe Alpañés. Abogado en Sánchez-Junco Abogados
Inés Abascal Junquera. Abogada en Sánchez-Junco Abogados
Felip Alba Cladera. Profesor Titular Laboral de Derecho Procesal. Universidad de las Islas Baleares
Pilar Barés Bonilla. Magistrada. Letrada del Gabinete Técnico del Tribunal Supremo. Sala 2ª del Tribunal Supremo
César Calvo Espino. Fiscal en Villanueva de la Serena (Badajoz)
Jaime Campaner Muñoz. Profesor titular de Derecho procesal. Abogado
Marta P. Canals Lardiés. Magistrada. Letrada del Gabinete Técnico del Tribunal Supremo.
Mª Teresa del Caso Jiménez. Magistrada. Doctora en derecho. Especialista en la Jurisdicción de Menores. Letrada del Gabinete Técnico de la Sala de lo Penal del Tribunal Supremo.
Pedro Díaz Torrejón. Fiscal. Sección de delitos económicos. Fiscalía Provincial de Madrid
Miguel Ángel Encinar del Pozo. Magistrado. Coordinador del Gabinete Técnico. Sala de lo Penal. Tribunal Supremo
Sergio Fernández Gómez. Abogado en Sánchez-Junco Abogados
Cristina Fernández de Sevilla. Magistrada. Gabinete Técnico del Tribunal Supremo
Javier Froehligsdorf. Abogado en CMS Albiñana & Suárez de Lezo
Julián García Marcos. Magistrado de la Audiencia Provincial de Gipuzkoa
Elena García Romero. Fiscal de la Fiscalía Especial contra la Corrupción y la Criminalidad Organizada
Maria del Pilar Gómez Delgado. Licenciada en Derecho y Criminología. Ex Fiscal Sustituta.
Ángela Gómez-Rodulfo de Solís. Fiscal. Fiscalía de la Audiencia Nacional
Eugenia González Arrojo. Abogada en CBS Almiñana & Suárez de Lezo
Eduardo Gutiérrez. Fiscal. Fiscalía de Sabadell
Diego Alberto Gutiérrez Azanza. Letrado del Gabinete Técnico del Tribunal Supremo. Abogado-Fiscal en servicios especiales
Jesús Eduardo Gutiérrez Gómez. Magistrado de la Audiencia Nacional
Leticia Adelaida Jiménez Jiménez. Letrada del Gabinete Técnico del Tribunal Supremo. Sala Segunda. Doctora en Derecho
Luis Lafont Nicuesa. Fiscal. Doctor en Derecho
Carlos López. Fiscal. Fiscalía provincial de Alicante
Jorge López-Jurado Montoro de Damas. Abogado del Estado en la Dirección General de lo Contencioso-Departamento de Penal
Dra. María Pilar Marco Francia. Profesora Ayudante Doctora de Derecho Penal y Criminología (Acreditada a Profesora Titular de Universidad). Universidad Complutense de Madrid.
Ana María Martín De La Escalera. Fiscal adscrita a la Fiscalía de Sala de Criminalidad Informática
Jorge Martínez de la Fuente. Abogado en CMS Albiñana & Suárez de Lezo
José Mª Morales Bravo. Fiscal de la Fiscalía Provincial de Vizcaya. Doctor en Derecho
Fermín Morales Prats. Catedrático de derecho Procesal. Universidad de Barcelona. Abogado
Miriam Morales Torres. Legal Trainee at Cases & Lacambra
Carlos Moreno. Subinspector de los mossos d'esquadra
Emilio Moyano Martínez. Abogado. CMS Albiñana & Suárez de Lezo
Olga Muñoz Mota. Fiscal europea delegada
Ana Neira. Profesora titular de Derecho Procesal de la Universidad de La Coruña
Elena Pineros. Profesora de la Universidad Juan Carlos I. Doctor en Derecho
Fernando Pinto Palacios. Magistrado. Doctor en Derecho. Letrado del Gabinete Técnico del Tribunal Supremo (Área Penal). Profesor de Derecho Penal y Procesal Penal en la Universidad Isabel I y en el Centro de Estudios Universitarios (CEDEU).
Enrique Remón Peñalver. Abogado socio en CMS Albiñana & Suárez de Lezo. Vocal de la oficina antifraude del Ayuntamiento de Madrid. Fiscal en excedencia.
Carmen Rodríguez-Medel Nieto. Magistrada-Juez del Juzgado de Instrucción 51 de Madrid. Punto de contacto de la Red Judicial Europea y de IberRed. Doctora en Derecho. Profesora asociada de Derecho Procesal de la Universidad Complutense de Madrid
Rocío Rodríguez Perchin. Abogada en CMS Albiñana & Suárez.
Esther Pomares Cintas. Catedrática de Derecho penal. Universidad de Jaén
Pablo Enrique Rodríguez Pérez. Director General de Policía Municipal. Doctor en Derecho
Concepción Sabadell Carnicer. Fiscal. Fiscalía contra la Corrupción y la Criminalidad Organizada
Ricardo Sampere Peacock. Abogado en Sánchez-Junco Abogados
Julián Sánchez Melgar. Magistrado del Tribunal Supremo. Doctor en Derecho
Francisco José Sánchez Mellado. Fiscal Delegado en Sevilla de la Fiscalía Especial contra la Corrupción y la Criminalidad Organizada
María Luisa Silva. Magistrada. Doctora en Derecho. Letrada del Gabinete Técnico del Tribunal Supremo (Área Penal)
Manuel Jesús Távora Serra. Doctor en Derecho Procesal. PSI en Universidad de Sevilla
María Elvira Tejada De La Fuente. Fiscal de Sala Coordinadora contra la Criminalidad informática de la Fiscalía General del Estado
Juan Antonio Toro Peña. Magistrado Juzgado de lo Penal
Andrea Torres Pérez-Solero. Letrada del Gabinete Técnico del Tribunal Supremo. Magistrada.
Andrea Torroba. Magistrada. Gabinete Técnico del Tribunal Supremo
Paola Úbeda Martínez-Valera. Doctora en Derecho. Counsel en Sánchez-Junco Abogados
Luis M. Uriarte Valiente. Fiscal. Fiscalía Antidroga. Doctor en Derecho
Eloy Velasco Núñez. Magistrado de la Audiencia Nacional. Doctor en Derecho
Carlos Viader Castro. Magistrado. Letrado del Gabinete Técnico del Tribunal Supremo, Sala II.
María Ángeles Villegas García. Magistrada. Doctora en Derecho Coordinadora Gabinete Técnico Tribunal Supremo. Área Penal.
Carmen Zamarra. Magistrada. Gabinete Técnico del Tribunal Supremo
Javier Ignacio Zaragoza Tejada. Fiscal. Letrado Coordinador de derecho penal del Tribunal Constitucional

INDICE
PROLOGO (Julián Sánchez Melgar)
PRESENTACIÓN DEL COORDINADOR
INTRODUCCIÓN CONSTITUCIONAL
FORMULACIÓN HISTÓRICA DEL CONCEPTO DE CONSTITUCIÓN ECONÓMICA EN EL ESTADO DE DERECHO Jesús López de Lerma Galán. Profesor Titular de Derecho Constitucional. Universidad Rey Juan Carlos

1.- La conexión del estado social y la constitución económica. cuestiones previa
2.- Categorías históricas de Constitución económica
2.1.- La Constitución liberal
2.2.- La Constitución marxista
2.3.- La Constitución intervencionista.
2.4.- La Constitución ordoliberal.
3.-El concepto de constitución económica en el constitucionalismo moderno
3.1.- Constitución y modelo económico.
3.2.- El sistema económico de la constitución de 1978. La libertad de empresa y la propiedad privada.
4. El concepto de Constitución económica en la normativa de la unión europea.
5.- Conclusiones.
Bibliografía.

PARTE I: DELITOS Y CRIMINALIDAD

CAPITULO I : EL DELITO DE HURTO. Emilio Moyano Martínez. Abogado. CMS Albiñana & Suárez de Lezo
1.-Introducción.
2.-El tipo básico de hurto.
2.1.-Conducta típica.
2.2.-Sujeto activo.
2.3.-Sujeto pasivo.
2.4.-Objeto material.
2.5.-El elemento subjetivo del tipo.
2.6.-Grado de ejecución.
3.-El delito leve de hurto.
4.-El delito menos grave de hurto por razón de la multirreincidencia.
5.-Agravación por la anulación de los sistemas de alarma o seguridad.
6.-Los tipos cualificados de hurto.
6.1.-Cosas de valor artístico, histórico, cultural o científico.
6.2.-Cosas de primera necesidad y situación de desabastecimiento.
6.3.-Cosas destinadas a la prestación de servicios de interés general.
6.4.-Hurto en explotaciones agrícolas y ganaderas.
6.5.-Especial gravedad en atención al valor de la cosa o la causación de perjuicios de especial consideración.
6.6.-Colocación de la víctima o de su familia en grave situación económica, o abuso de circunstancias personales
6.7.-Multirreincidencia.
6.8.-Utilización de menores.
6.9.-Pertenencia a organización o grupo criminal dedicados a la comisión de delitos contra el patrimonio.
6.10.-La concurrencia de dos o más agravantes.
7.-El hurto de posesión (furtum possessionis).
Bibliografía
CAPITULO II.EL DELITO DE ROBO. Pilar Barés Bonilla. Magistrada. Gabinete Técnico del Tribunal Supremo. Sala 2ª del Tribunal Supremo y Cristina Fernández de Sevilla. Magistrada. Gabinete Técnico del Tribunal Supremo.
1.- Regulación y naturaleza jurídica.
2.- Bien jurídico protegido.
3.- Elementos objetivos del delito de robo.
3.1.- La acción típica.
3.2-. El objeto material: las cosas muebles ajenas.
3.3.- Las modalidades previstas de delito de robo.
4.- Elemento subjetivo del delito.
5.- Delito de robo con fuerza en las cosas. Modalidades típicas de fuerza.
5.1.- Escalamiento.
5.2.- Rompimiento de pared, techo o suelo, o fractura de puerta o ventana.
5.3.- Fractura de armarios, arcas u otra clase de muebles u objetos cerrados o sellados, o forzamiento de sus cerraduras o descubrimiento de sus claves para sustraer su contenido, sea en el lugar del robo o fuera del mismo.
5.4.-Uso de llaves falsas.
5.5.- Inutilización de sistemas específicos de alama o guarda.
6.- Penalidad.
7.- Modalidades agravadas de robo con fuerza en las cosas.
8. El robo con violencia o intimidación.
8.1- Robo cometido con violencia o intimidación.
8.2.- Tipos cualificados del robo con violencia o intimidación.
8.3.- Delito de robo con violencia. Tipo privilegiado de menor entidad.
Bibliografía
CAPITULO III: EL HURTO Y ROBO DE USO DE VEHÍCULOS A MOTOR O CICLOMOTORES. Dra. María Pilar Marco Francia. Profesora Ayudante Doctora de Derecho Penal y Criminología (Acreditada a Profesora Titular de Universidad). Universidad Complutense de Madrid.
1.-Algunos datos estadísticos y criminológicos.
1.1.-Estadística de condenados
1.2.-Estadística de delitos de sustracción de vehículos del Sistema Estadístico de Criminalidad
2.-Evolución del tipo penal.
3.-El bien jurídico protegido.
4.-Las conductas típicas.
5.-Análisis del tipo penal del artículo 244 CP.
5.1.-Tipo básico
5.2.-Tipo agravado si no se produce la restitución.
5.3.-Tipo agravado si existe violencia o intimidación en las personas.
6.-Grados de ejecución
7.-Autoría y participación
8.-Circunstancias modificativas de la responsabilidad criminal.
9.-Penalidad
10.-Concursos y delito continuado.
Bibliografía
Jurisprudencia utilizada
CAPITULO IV: EL DELITO DE EXTORSIÓN. Enrique Remón Peñalver. Abogado socio en CMS Albiñana & Suárez de Lezo.
Vocal de la oficina antifraude del Ayuntamiento de Madrid. Fiscal en excedencia.
1.- El Delito de extorsión. Ideas generales.
2.- Elementos del delito de extorsión.
2.1.- Bien jurídico protegido y naturaleza jurídica.
2.2.- Ánimo de lucro.
2.3.- Violencia o intimidación.
2.4.- Acto o negocio jurídico.
2.5.-Perjuicio.
3.- Diferencias del delito de extorsión con las amenazas y con el robo con violencia.
4.- Homogeneidad con el delito de realización arbitraria del propio derecho.
5.- EL Delito de extorsión y las negociaciones entre partes.  Al hilo de la STS 235/2024, de 11 de marzo. Caso Ausbanc.
5.1.- La intimidación
5.2.- La cualidad del sujeto pasivo.
6.- Grado de ejecución.
CAPITULO V:  EL DELITO DE USURPACIÓN PACÍFICA DE BIEN INMUEBLE. Eduardo Gutiérrez. Fiscal. Fiscalía de Sabadell
1.- Bien jurídico protegido
2.- Elementos del tipo.
2.1.- Sujeto activo y pasivo del delito.
2.2.- Objeto del delito.
2.3.- Modalidades típicas.
2.4.- ¿Requerimiento previo de desalojo?
2.5.- Elemento subjetivo (dolo).
3.- Causas de exclusión de la responsabilidad penal.
3.1.- Conductas atípicas
3.2.- Causas de justificación
3.3.- El error.
4.- Actuación policial.
4.1.- Detención.
4.2.- Desalojo policial.
5.- Delimitación de conductas afines.
5.1.- Allanamiento de morada.
5.2.- Infracción administrativa.
5.3.- La “inquiokupación”.
6.- Medidas cautelares.
Bibliografía
CAPITULO VI: LA ESTAFA. Eduardo Gutiérrez. Fiscal. Fiscalía de Sabadell
1.- Introducción
2.- Elementos típicos
2.1. Engaño
2.2. Desplazamiento patrimonial
3.- Dolo.
3.1.- Dolo antecedente y dolo subsequens: negocios jurídicos criminalizados.
4.- Penalidad.
4.1.-249 CP y delito leve
4.2. 250 CP y delito leve.
4.3. Delito continuado.
5.- Modalidades agravadas.
CAPITULO VII: TRATAMIENTO PENAL DE LAS NUEVAS FORMAS DE DEFRAUDACIÓN EN EL MARCO JURÍDICO NACIONAL E INTERNACIONAL. María Elvira Tejada De La Fuente. Fiscal de Sala Coordinadora contra la Criminalidad informática de la Fiscalía General del Estado y  Ana María Martín De La Escalera. Fiscal adscrita a la Fiscalía de Sala de Criminalidad Informática
1.- Introducción.
2.-Estafas tradicionales versus estafas informáticas.
3.-Evolución de la normativa internacional.
3.1.-Convención de Budapest del Consejo de Europa.
3.2.-Legislación de la Unión Europea.
4.-Las estafas informáticas en el Código Penal español. Evolución histórica y redacción actual. 
4.1.- Estafas tradicionales y nuevas tecnologías. Art. 248 del Código Penal.
4.2.- Las estafas informáticas. Conductas tipificadas en el art. 249 del Código Penal.
CAPITULO VIII: EL DELITO DE APROPIACIÓN INDEBIDA: DUPLICIDAD TÍPICA DESCRITA EN EL ARTÍCULO 253 DEL CÓDIGO PENAL. María Luisa Silva. Magistrada. Doctora en Derecho. Letrada del Gabinete Técnico del Tribunal Supremo (Área Penal)
1.- Introducción.
2.-Evolución histórica.
3.- Bien jurídico protegido.
4.- Conducta típica.
5.- El tipo subjetivo del delito de apropiación indebida: dolo y ánimo de lucro. distinción entre el dolo civil y el dolo penal.
6.- La doctrina sobre la liquidación de cuentas entre las partes.
7.-El derecho de retención como causa de justificación.
8.- La conducta consistente en negar haber recibido.
9.- Compatibilidad de la atenuante de reparación del daño con el delito de apropiación indebida.
10.- El artículo 254 del Código Penal.
11.- La prescripción del delito de apropiación indebida.
12.-Conclusión.
Bibliografía
CAPITULO IX: DE LAS DEFRAUDACIONES DE FLUIDO ELÉCTRICO Y ANÁLOGAS. Andrea Torres Pérez-Solero. Letrada del Gabinete Técnico del Tribunal Supremo. Magistrada.
1.- Nota previa.
2.-El delito de defraudación de fluido eléctrico y otros análogos.
2.1.- Introducción.
2.2.- Objeto material.
2.3.- Bien jurídico protegido.
2.4.- Elementos personales.
2.5.- Conductas típicas.
2.6.- Elemento subjetivo del tipo.
2.7.- Otras consideraciones.
2.8- Figuras afines.
2.9.- Subtipo atenuado.
3.- Uso de un equipo terminal de telecomunicación ajena.
3.1.- Introducción.
3.2.- Bien jurídico protegido y objeto material.
3.3.- Conductas y elementos del tipo.
3.4.- Subtipo atenuado.
4.-Conclusiones.
Bibliografía.
CAPITULO X: CAPITULO FRUSTRACIÓN DE LA EJECUCIÓN. Jorge López-Jurado Montoro de Damas. Abogado del Estado en la Dirección General de lo Contencioso-Departamento de Penal
1.- Introducción.
2.- Regulación y bien jurídico protegido.
3.- Elementos del delito.
4.- Autoría.
5.- Consumación y prescripción.
6.- Responsabilidad civil derivada del delito.
7.- Conclusiones.
Jurisprudencia utilizada.
Bibliografía
CAPITULO XI: LA CRIMINALIZACIÓN DE LA INSOLVENCIA. UNA APROXIMACIÓN A LOS ARTÍCULOS 259 Y 259 BIS DEL CÓDIGO PENAL. Fernando Pinto Palacios. Magistrado. Doctor en Derecho. Letrado del Gabinete Técnico del Tribunal Supremo (Área Penal). Profesor de Derecho Penal y Procesal Penal en la Universidad Isabel I y en el Centro de Estudios Universitarios (CEDEU).
1.- Introducción.
2. -Bien jurídico protegido.
3.-Autoria y participación.
4.-Tipo objetivo.
4.1.- Conductas constitutivas de insolvencia punible consistentes en actuaciones contra el deber de diligencia en la gestión de asuntos económicos (artículo 259.1 del Código Penal).
4.2.- Causación de la situación de insolvencia mediante la realización de las conductas típicas anteriormente descritas (artículo 259.2 del Código Penal).
5.- Tipo subjetivo.
6.-Tipo agravado.
7.- Relaciones entre el orden penal y la sección de calificación del concurso.
Bibliografía
CAPÍTULO XII: ALTERACIÓN DE PRECIOS EN CONCURSOS Y SUBASTAS PÚBLICAS. Ricardo Sampere Peacock. Abogado en Sánchez-Junco Abogados
1.-Introducción.
2.-Bien jurídico protegido.
3.-Controversias sobre el ámbito de aplicación del tipo.
3.1.-¿Las cuatro modalidades típicas contempladas en el precepto abarcan también los concursos públicos además de a las subastas públicas?
3.2.-¿El delito del artículo 262 CP es también extensible a los concursos y subastas convocados por particulares o empresas privadas a los que se tenga acceso público?
4.-Conductas típicas.
4.1.-Solicitar una dádiva o promesa para no tomar parte en un concurso o subasta pública.
4.2.-Intentar alejar a los postores mediante amenazas, dádivas, promesas o cualquier otro artificio.
4.3.-Intentar alejar a los postores mediante amenazas, dádivas, promesas o cualquier otro artificio.
4.4.-Concertarse entre sí para alterar el precio del remate.
4.5.-Quebrar o abandonar fraudulentamente la subasta después de haber obtenido la adjudicación.
5.-Subtipo cualificado: concursos o subastas convocados por Administraciones o Entes públicos.
6.-Elemento subjetivo.
7.-Autoría y participación.
8.-Penalidad y otras consecuencias.
8.1.-Sanciones para el tipo básico.
8.2.-Sanciones para el subtipo cualificado.
9.-Exención de responsabilidad penal para quienes cooperen con las autoridades competentes aportando información y elementos de prueba para la investigación, detección y sanción de los demás implicados. Los llamados “programas de clemencia” introducidos en el artículo 262 CP por la reforma operada por Ley Orgánica 14/2022, de 22 de diciembre.
10.-Posibles concursos.
11.-Conclusión.
Bibliografía
CAPITULO XIII: EL DELITO DE DAÑOS. Maria del Pilar Gómez Delgado. Licenciada en Derecho y Criminología. Ex Fiscal Sustituta
1.-Introducción.
2.-Sujeto activo.
3.-Sujeto pasivo.
4.-Tipo objetivo.
5.-Tipo subjetivo.
6.-Tipos Legales.
6.1.- Tipo básico.
6.2.-Tipos cualificados.
6.3.-Tipos especialmente cualificados.
6.4.- Sabotaje informático.
7.-Excusa Absolutoria.
8.-Daños en cosa propia
Bibliografía
CAPITULO XIV. LOS DAÑOS INFORMÁTICOS. Julián García Marcos. Magistrado de la Audiencia Provincial de Gipuzkoa
1.- Introducción.
2.- Tipo básico.
2.1.- Sujeto activo.
2.2.- Conducta típica.
3.- Tipos agravados.
4.- Daños informáticos imprudentes.
5.- Sabotaje informático.
5.1.-Concepto de “sistema informático”.
5.2.- Conductas típicas.
5.3.-Tipos agravados.
6.-Actos preparatorios.
7.-Comisión por personas jurídicas.
Bibliografía
CAPITULO XV: LOS DELITOS CONTRA LA PROPIEDAD INTELECTUAL E INDUSTRIAL. Pablo Enrique Rodríguez Pérez. Director General de Policía Municipal. Doctor en Derecho.
1.-Introducción.
2.-Los delitos relativos a la propiedad intelectual.
3.-Delitos contra la propiedad industrial.
4.-Breve referencia al enjuiciamiento de estos delitos
CAPITULO XVI: DELITOS RELATIVOS AL MERCADO Y A LOS CONSUMIDORES. Fermín Morales Prats. Catedrático de derecho Procesal. Universidad de Barcelona. Abogado
1.-La tutela penal de la información empresarial sensible (arts.278 a 280 CP).
2.- La detracción del mercado de materias primas con productos de primera necesidad, enderezada a desabastecer sectores del mismo, a alterar los precios o bien a perjudicar gravemente a los consumidores.
3.- El delito de publicidad engañosa.
4.- El falseamiento de información económico-financiera en los mercados de valores.
5.- Facturaciones ilícitas en perjuicio del consumidor.
6.- Los abusos de mercado en la denominada estafa de inversiones.
7.- La fuga o abuso de información privilegiada como abuso de mercado.
8.-El delito de acceso no autorizado inteligible a servicios de radiodifusión, servicios prestados electrónicamente, o de suministro condicional a los mismos.
CAPITULO XVII: EL DELITO DE CORRUPCIÓN PRIVADA. Miguel Ángel Encinar del Pozo. Magistrado. Coordinador del Gabinete Técnico. Sala de lo Penal. Tribunal Supremo
1.- Introducción.
2.- Regulación en el Código Penal.
3.- Modalidades del delito de corrupción privada.
4.- Bien jurídico.
5-. Sujeto activo.
5.1.- Corrupción pasiva.
5.2.- Corrupción activa.
6.- Conducta típica.
6.1.-Corrupción pasiva.
6.2.- Corrupción activa.
6.3.- Causación de un perjuicio.
7.- Consumación y formas imperfectas de ejecución.
7.1.- Consumación.
7.2.- Formas imperfectas de ejecución.
8.-Tipo atenuado y tipos agravados.
8.1.-Tipo atenuado.
8.2.- Tipos agravados.
Bibliografía
CAPITULO XVIII: LOS DELITOS SOCIETARIOS. Carlos Viader Castro. Magistrado. Letrado del Gabinete Técnico del Tribunal Supremo, Sala II.
1.- Regulación y concepto.
2.- Naturaleza. condiciones objetivas de perseguibilidad.
3.- Concepto de sociedad.
4.- Administrador de hecho y de derecho.
5.- Sociedad constituida y en formación
6.- Delito de falsedad en documentos sociales.
6.1.- Bien jurídico protegido.
6.2.- Sujeto activo.
6.3.-Conducta típica.
6.4.- Objeto material del delito.
6.5.- Continuidad delictiva.
6.6.- Aplicabilidad del principio de absorción ex art. 8. 3º CP.
7.- Delito de prevalimiento de situación mayoritaria.
7.1.-Sujeto activo.
7.2.- Naturaleza.
7.3.- Conducta típica.
7.4.- Normativa mercantil. Lesión al interés social.
8.- Imposición o aprovechamiento de acuerdos lesivos adoptados por mayorías ficticias.
8.1.- Bien jurídico protegido.
8.2.- Sujeto activo.
8.3.- Conducta típica.
8.4.- Mayoría ficticia.
8.5.-Atribución indebida del derecho de voto a quienes legalmente carezcan del mismo / negación ilícita del ejercicio de este derecho a quienes lo tengan reconocido por la Ley. Normativa mercantil.
9.-Delito de negación o impedimento del ejercicio de los derechos de los socios.
9.1.- Bien jurídico protegido.
9.2.- Conducta típica.
9.3.- El derecho de información.
9.4.- Superposición de acciones civiles y penales.
9.5.- Interpretación restrictiva.
9.6.- Que no concurra causa legal que legitime la obstrucción al ejercicio de los derechos societarios.
10.- Delito de negación o impedimento de la actuación inspectora o supervisora de determinadas personas, órganos y entidades.
10.1.- Conducta típica.
10.2.- Bien jurídico protegido y sujeto activo y pasivo. 10.3.- Consecuencias accesorias
Bibliografía
CAPITULO XIX: LA CRIMINALIDAD EN EL ÁMBITO SOCIETARIO. César Calvo Espino. Fiscal en Villanueva de la Serena (Badajoz)
1.- Introducción: antecedentes históricos.
2.-El Código Penal de 1995.
3.-El bien jurídico protegido.
4.-Elementos comunes.
4.1.-Sujeto activo.
4.2.-Condición de perseguibilidad (art. 296).
5.-Las falsedades dentro de la información social (art 290).
5.1.-Introducción.
5.2.-Bien jurídico protegido.
5.3.-Autoria.
5.4.-La acción, el elemento subjetivo.
5.5.-Supuestos concretos.
6.-Imposición de acuerdos abusivos (art 291).
6.1.- introducción.
6.2.-El bien jurídico protegido.
6.3.-Sujeto activo y pasivo.
6.4.-Supuestos concretos.
7.-Imposición de acuerdos lesivos (art. 292).
7.1.-Introducción.
7.2.-Bien jurídico, autoría y relación concursal.
7.3.-Supuestos concretos.
8.-Impedir el ejercicio de determinados derechos (art. 293).
8.1.-Regulación, bien jurídico y acción típica.
8.2.-Supuestos concretos.
9.-Impedimento de la supervisión administrativa (art. 294)
9.1.-Regulación, bien jurídico y naturaleza típica.
9.2.- Supuestos concretos.
10.-Conclusiones
Bibliografía
CAPITULO XX: DELITO DE CORRUPCIÓN DEPORTIVA. Marta P. Canals Lardiés. Magistrada. Letrada del Gabinete Técnico del Tribunal Supremo.
1.- Tipificación penal.
2.-Introducción y evolución legislativa.
3.-Bien jurídico protegido.
4.-Naturaleza. Conducta punible y objeto.
5.- Primas por ganar. Mención a la STS 1014/2022.
6.-Modalidades y sujetos.
6.1.-Modalidad pasiva.
6.2.-Modalidad activa.
6.3.-Caso Negreira.
7.-Penalidad.
7.1.-Supuesto atenuado.
7.2.-Supuesto agravado.
8.-Responsabilidad de las personas jurídicas. Programas de compliance.
9.-Personación en el procedimiento.
10.-Prescripción
11.-Conclusiones
12.-Bibliografia.
CAPITULO XXI: EL DELITO DE RECEPTACIÓN. Carlos López. Fiscal. Fiscalía provincial de Alicante
1.- Introducción.
2.- Evolución histórica y naturaleza.
3.- Delito de receptación en el Código Penal Español.
3.1.- Elementos del tipo penal.
3.2.- Tipo agravados del delito de receptación.
3.3.- Cláusula de proporcionalidad.
4.- Otros problemas prácticos en torno al delito de receptación.
4.1.- Receptación de delitos leves.
4.2.- Receptación sustitutiva.
4.3.- Problemas de competencia de los tribunales españoles en relación con la receptación.
4.4.- Concurso con el delito de blanqueo de capitales.
5. -Conclusiones
Bibliografía
CAPITULO XXII: EL DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES. Paola Úbeda Martínez-Valera. Doctora en Derecho. Counsel en Sánchez-Junco Abogados
1. -Introducción.
2.- Regulación en el Código Penal.
2.1.- Elementos del tipo.
2.2.- Conductas típicas.
2.3.- Autoblanqueo.
3.- Elemento subjetivo.
3.1.- Delito doloso.
3.2.- Dolo eventual. Ignorancia deliberada.
3.3.- Prueba por indicios.
3.4.- Blanqueo por imprudencia.
4.- Sujeto activo.
4.1.- Delito común.
4.2.-Sujeto activo en el blanqueo imprudente. Delito común o especial.
5.- Bien jurídico protegido.
6.- Formas imperfectas de ejecución
7.-Punición.
7.1.- Tipo básico.
7.2.- Tipo agravado.
7.3.- Actos preparatorios- art. 304 CP.
8.- Delito que puede cometer la persona jurídica.
9.- Conclusiones
Bibliografía   
CAPITULO XXIII: REGULACIÓN ADMINISTRATIVA SOBRE EL BLANQUEO DE CAPITALES. Jorge Martínez. Abogado en CMS Albiñana & Suárez de Lezo
1.-Antecedentes y evolución normativa.
2.- Breves apuntes sobre el régimen obligacional de la Ley PBCFT
3.- Consideraciones sobre el régimen sancionador de la Ley PBCFT.
4.-Infracciones de la Ley PBCFT y su incidencia en la comisión imprudente del delito de blanqueo de capitales
CAPITULO XXIV: FINANCIACIÓN ILEGAL DE PARTIDOS POLÍTICOS. Leticia Adelaida Jiménez Jiménez. Letrada del Gabinete Técnico del Tribunal Supremo. Sala Segunda. Doctora en Derecho
1.- Introducción.
1.1. Marco Constitucional.
1.2.- Marco legal.
2. Delito de financiación ilegal de partidos políticos.
2.1. Introducción.
2.2. Naturaleza.
2.3.- Bien jurídico protegido.
2.4.- La financiación ilegal de partidos políticos.
3.- Pronunciamientos del Tribunal Supremo.
3.1.- Figura delictiva
3.2.-Cuestiones de competencia.
4.-Conclusiones
Bibliografía
CAPÍTULO XXV : ELEMENTOS SUBJETIVO Y OBJETIVO EN EL DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. Inés Abascal Junquera. Abogada en Sánchez-Junco Abogados
1.-Introducción.
2.-Elementos subjetivos y objetivos en el delito contra la Hacienda Pública.
2.1.-Bien jurídico protegido.
2.2.-Acción típica.
2.3.-Objeto del delito.
2.4.-Sujetos.
2.5.-Tipicidad subjetiva.
3.-Cuestiones prácticas relevantes en los procedimientos penales seguidos por delitos contra la Hacienda Pública.
3.1.-Valor probatorio de los Informes de la Inspección Tributaria.
3.2.-Requerimientos en vía administrativa y posible vulneración del derecho a la no autoincriminación.
3.3.-Validez de las entradas y registros acordados y practicados en sede administrativa.
3.4.-¿Es posible la incoación de un procedimiento penal si ha prescrito el plazo en la vía administrativa?
4.-Conclusiones.
Bibliografía
CAPITULO XXVI: LA CUOTA DEFRAUDADA EN EL DELITO CONTRA LA HACIENDA PUBLICA. Eugenia González Arroyo. Abogada en CBS Almiñana
1.-Introducción. Breves pinceladas sobre el delito contra la Hacienda Pública.
2.-La determinación de la deuda tributaria o cuota defraudada es una competencia exclusiva del Juez Penal.
3.-El importe de 120.000 euros fijado para la definición de la cuota defraudada: ¿elemento objetivo del tipo o condición objetiva de punibilidad?
4.-La liquidación de la deuda tributaria (cuota) por la Hacienda Pública no constituye un requisito previo de procedibilidad.
5.-Requisitos para la aplicación del método de estimación indirecta en la determinación de la cuota defraudada y admisibilidad en el proceso penal
6.-La cuantificación de la cuota tributaria con base en incrementos injustificados de patrimonio.
Bibliografía
Referencias a sentencias.
CAPITULO XXVII:  DELITO FISCAL. TIPOS ESPECIALES Y ALGUNAS CUESTIONES. Luis Lafont Nicuesa. Fiscal. Doctor en Derecho.
1.- Introducción.
2.- El Delito contra la Hacienda de la Unión Europea.
3.- La regulación de la situación tributaria: Reconocer y pagar la deuda a tiempo.
4.-La atenuante privilegiada. 
5.- La liquidación vinculada al delito.
6.-Auxilio de la Administración Tributaria para ejecutar la multa y la responsabilidad civil.
7.-Tipos agravados.
8.- Calificación jurídica de la devolución indebida del IVA por encima de los 120.000 euros: Estafa versus delitos contra la  Hacienda.
9.-Otras cuestiones
9.1.-Responsabilidad penal de quienes expiden al obligado tributario facturas simuladas cuya cuantía individual no  supera la cuota penal pero si lo hace en conjunto.
9.2.-Responsabilidad penal de la persona jurídica unipersonal por el delito fiscal.
9.3.-Concurso entre el delito fiscal y de alzamiento de bienes.
9.4.-Defraudación de IRPF en base al establecimiento del domicilio fiscal en el extranjero
CAPITULO XXVIII: RESPONSABILIDAD PENAL DEL ASESOR FISCAL. Sergio Fernández Gómez. Abogado en Sánchez-Junco Abogados
1.-Introducción.
2.-Aproximación al concepto de asesor fiscal.
3.-Breves notas sobre el delito contra la Hacienda pública.
4.-Títulos de imputación del asesor fiscal y penalidad.
4.1.-Títulos de imputación
4.2.-Penalidad
5.-Aspectos prácticos acerca de la participación del asesor fiscal en el delito contra la Hacienda pública cometido por su cliente.
5.1.-La delegación en el cumplimiento de las obligaciones tributarias.
5.2.-La ignorancia deliberada del obligado tributario.
5.3.-Los actos neutrales.
5.4.-El deber de secreto del asesor fiscal en causa penal.
6.-Conclusiones.
Bibliografía
CAPITULO XXIX: EL “FRAUDE CARRUSEL” EN EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO Y EL FRAUDE DE SUBVENCIONES DE LA UNIÓN EUROPEA. Concepción Sabadell Carnicer. Fiscal. Fiscalía contra la Corrupción y la Criminalidad Organizada
1.-Introducción.
2.-El “fraude carrusel” en el Impuesto sobre el Valor Añadido.
2.1.-Causas normativas del “fraude carrusel”.
2.2.-Esquema del “fraude carrusel”.
2.3.-Tipificación del “fraude carrusel”
2.4.-La participación en el “fraude carrusel”
2.5.-Competencia de la Fiscalía Europea.
3.-El delito de fraude de subvenciones de la Unión Europea.
3.1.-Regulación del fraude de subvenciones de la Unión Europea.
3.2.-Competencia de la Fiscalía Europea.
4.-Conclusiones.
Bibliografía
CAPITULO XXX: LAS FIGURAS DELICTIVAS CONTRA  LA SEGURIDAD SOCIAL. Luis  Lafont Nicuesa. Fiscal. Doctor en Derecho.
1.-Introducción.
2.-El delito de defraudación de cuotas y conceptos de recaudación conjunta.
2.1.-Bien jurídico protegido.
2.2.- Sujetos activo y pasivo.
2.3.-Acción  delictiva.
2.4.-Objeto de defraudación.
2.5.-Importe de la cuantía defraudada y determinación.
2.6.-Regularizacion.
2.7.-No paralización de los procedimientos administrativos de liquidación y cobro.
2.8.-Atenuante privilegiada
2.9.-Tipos agravados. El art. 307 bis CP.
2.10.- Responsabilidad civil.
3.-El delito de fraude de prestaciones.
3.1.-Bien jurídico protegido.
3.2.-Sujetos activo y pasivo.
3.3.-Acción delictiva.
3.4.-Continuidad delictiva.
3.5.-Supuestos agravados.
3.6.-Exención de la responsabilidad y  atenuaciones.
3.7.-No paralización de los procedimientos administrativos de exigencia del reintegro.
3.8.-Referencia a la responsabilidad civil.
4.-A modo de conclusión.
Bibliografía
CAPITULO XXXI: EL DELITO DE FRAUDE DE SUBVENCIONES Y AYUDAS PÚBLICAS DEL ART. 308 DEL CÓDIGO PENAL. Elena García Romero. Fiscal de la Fiscalía Especial contra la Corrupción y la Criminalidad Organizada
1.- Ubicación sistemática del precepto y bien jurídico protegido.
2.- Evolución legislativa y regulación introducida por la lo 1/2019, de 20 de febrero.
3.-El objeto de la actividad defraudatoria: subvenciones y ayudas. el artículo 2 de la ley 38/2003 de 17 de noviembre, general de subvenciones (LGS).
3.1.- Las subvenciones.
3.2.-Ayudas.
3.3.- Créditos.
4.-Conductas delictivas contempladas: 308.1, 308.2, 308.4.
4.1.- El falseamiento de las condiciones del art. 308.1 del Código Penal.
4.2.- Aplicación indebida de las cantidades del art. 308.2 del Código Penal.
4.3.- El subtipo atenuado del artículo 308.4 del Código Penal.
5.-Problemas que plantea la cuantía en los diversos supuestos.
5.1.- La determinación de la cuantía y la continuidad delictiva.
5.2.- ¿Resulta excesivamente benévolo el subtipo atenuado?
5.3.- ¿Qué ocurre si se destina una parte de la cantidad recibida en concepto de subvención a los fines para los que fue entregada y otra parte a fines ajenos a la misma?
6.- Sujeto activo del delito.
6.1.- Delito especial.
6.2.- Persona jurídica.
7.- Consumación del delito.
8.- Excusa absolutoria: el reintegro del art. 308.6 del Código Penal.
9.- Rebaja de la pena: Art. 308.8 del Código Penal.
10.-No suspensión del procedimiento administrativo: Art. 308.7 del Código Penal.
11.- Relaciones concursales.
11.1.- Con el delito de estafa: ¿relación de especialidad o de subsidiaridad?
11.2.- Con el delito de administración desleal.
11.3.- Con el delito de insolvencia punible
Bibliografía
CAPITULO XXXII: ASPECTOS GENERALES DE LA RESPONSABILIDAD DE LAS PERSONAS JURIDICAS. Jesús Eduardo Gutiérrez Gómez. Magistrado de la Audiencia Nacional
1.- Breve exégesis del artículo 31 del Código Penal.
2.- El artículo 31 bis del Código Penal en la Ley Orgánica 1/2010.
3.- El artículo 31 bis del Código Penal tras su modificación por la Ley Orgánica 1/2015, de 23 de marzo.
4.- Análisis de la jurisprudencia del Tribunal Supremo.
5.- Algunos aspectos procesales relativos a la responsabilidad penal de las personas jurídicas.
6.-Bibliografia
CAPITULO XXXIII: LA RESPONSABILIDAD PENAL DEL COMPLIANCE OFFICER. Rocío Rodríguez Perchin. Abogada en CMS Albiñana & Suárez.
1.-La responsabilidad penal de las personas jurídicas y los programas de compliance
2.-La función de supervisión y control y la figura del compliance officer
3.-La responsabilidad penal del compliance officer.
3.1.-La responsabilidad penal del compliance officer: delegación de funciones
3.2.-La responsabilidad penal del compliance officer: la comisión por omisión.
3.3.-La responsabilidad penal del compliance officer: ausencia de pronunciamientos jurisprudenciales.
4.-Conclusiones.
Bibliografía.
Referencias judiciales.
CAPITULO XXXIV : DELITOS CONTRA EL PATRIMONIO HISTÓRICO. Diego Alberto Gutiérrez Azanza. Letrado del Gabinete Técnico del Tribunal Supremo. Abogado-Fiscal en servicios especiales
1.- Introducción.
2.- La alteración o derribo de edificios protegidos.
3.- La prevaricación para la alteración o derribo de edificios protegidos.
4.- Los daños y expolios en bienes de valor histórico, artístico, científico, cultural o monumental y en yacimientos.
5.- La imprudencia y la atenuación por reparación.
Bibliografía.
CAPITULO XXXV: LA NORMALIZACIÓN DE LA EXPLOTACIÓN DEL SER HUMANO: LA REESCRITURA DE LAS REGLAS DEL MERCADO DE TRABAJO. Esther Pomares Cintas. Catedrática de Derecho penal. Universidad de Jaén
1.-La explotación del ser humano se normaliza.
2.- La reescritura de las reglas del mercado de trabajo: del derecho del trabajo al paradigma del Derecho del empleo (precario).
2.1.- El abaratamiento del estatuto del trabajador asalariado como máxima del ideario neoliberal.
2.2.- La política de gestión de los flujos migratorios contemporáneos y sus repercusiones sobre el estatuto del trabajador asalariado.
2.3.- Una “máxima” mínima en la era del desarrollo sostenible: el programa del Trabajo Decente.
3.- Mercado de plataformas digitales de trabajo: el despliegue de herramientas tecnológicas al servicio de los postulados neoliberales.
4.- La explotación forzosa como piedra angular en la cuarta revolucion industrial.
4.1.- Estado de la cuestión.
4.2.- ¿Oportunidad para un eurodelito de explotación forzosa del ser humano?
4. 3.- Directrices para la incriminación de la explotación forzosa del ser humano.
Bibliografía.
CAPITULO XXXVI: DELITOS E INTELIGENCIA ARTIFICIAL. Javier Froehligsdorf. Abogado en CMS Albiñana & Suárez de Lezo
1.-Introducción.
2.-La IA en el Derecho Penal.
3.-Delitos cometidos mediante IA.
3.1.-Estafas informáticas.
3.2.-Delitos relativos a la propiedad intelectual e industrial.
3.3.-Delitos de daños informáticos.
3.4.-Falsedades documentales.
3.5.-Delitos relativos a la prostitución y a la explotación sexual y corrupción de menores.
3.6.-Otros delitos.
4.-IA para investigaciones policiales.
4.1.-Predicción y evaluación de riesgos.
4.2.-Investigación de delitos.
4.3.-Tramitación.
5.-Desafíos y oportunidades.
6.-Conclusión.
Bibliografía.
CAPITULO XXXVII: LA RESPONSABILIDAD CIVIL EN LOS DELITOS ECONÓMICOS. Mª Teresa del Caso Jiménez. Magistrada. Doctora en derecho. Especialista en la Jurisdicción de Menores. Letrada del Gabinete Técnico de la Sala de lo Penal del Tribunal Supremo.
1.-Introducción.
2.-Principios que rigen la responsabilidad civil.
2.1- Principio dispositivo.
2.2- Principio de rogación.
2.3.- Irretroactividad.
3.-Contenido de la responsabilidad civil.
3.1- Restitución.
3.2.- Reparación.
3.3.- Indemnización de perjuicios materiales y morales.
4.- Contribución de la víctima
5.- Prescripción.
6.- Responsabilidad civil ex delicto y responsabilidad contable.
7.- Revisión en casación.
8.- La responsabilidad civil en el cumplimiento de la pena.
8.1- Suspensión de la pena privativa de libertad.
8.2- Ámbito penitenciario.
9.- Conclusiones

PARTE II: INVESTIGACIÓN Y PRUEBA

CAPITULO XXXVIII: EL HIPERTROFIADO ROL DEL ACUSADO EN EL PROCESO PENAL: ACERCA DEL LIMITADO VALOR DE SU SILENCIO Y DECLARACIÓN. Jaime Campaner Muñoz. Profesor titular de Derecho procesal. Abogado
1.- Todo en su justa medida.
2.- La muy relativa importancia del silencio del acusado.
3.- Regulación, lagunas y precisiones conceptuales entorno a la declaración y confesión del acusado.
3.1.- Delimitación del tema.
3.2.- Regulación legal de la declaración del acusado.
3.3.- Derechos fundamentales del inculpado.
4.- La relevancia de la confesión.
4.1.- Declaraciones autoincriminatorias.
4.2.- Declaraciones heteroincriminatorias.
5.- Hacia un cambio de paradigma sobre la concepción de la declaración del acusado en juicio
Bibliografía
CAPITULO XXXIX: REFLEXIONES A PROPÓSITO DE LA PRUEBA INDICIARIA EN EL DELITO DE BLANQUEO DE DINERO.
Daniel González Uriel. Letrado del Tribunal Constitucional. Magistrado (en servicios especiales). Doctor en Derecho. Profesor (acr.) contratado doctor
1.- Introducción.
2.- Especialidades probatorias en el delito de blanqueo.
2.1.- Aspectos iniciales.
2.2.- Rasgos generales de la prueba indiciaria.
2.3.- Algunas absoluciones basadas en la insuficiencia de indicios.
2.4.- Supuestos de condenas basadas -o reforzadas- en prueba indiciaria
3.- Algunas consideraciones sobre el alcance de la prueba indiciaria en el delito de blanqueo.
4.- Conclusiones
Resoluciones judiciales citadas
Bibliografía
CAPITULO XL. LA ENTRADA Y REGISTRO DOMICILIARIO. Elena Pineros. Profesora de la Universidad Juan Carlos I. Doctor en Derecho
1.- Introducción. Concepto, fundamento y presupuesto habilitante de la diligencia de entrada y registro.
2.- Delimitación jurisprudencial del concepto de domicilio.
3.-Entrada y registro domiciliario sin autorización judicial: el consentimiento del interesado.
4.- La excepción de delito flagrante.
5.- La resolución judicial que autoriza la entrada y registro domiciliario.
6.- Casos controvertidos en relación con la ejecución de la diligencia.
7.- Entrada y registro domiciliario de las personas jurídicas.
8.- Especial relevancia de la diligencia de entrada y registro en relación con la investigación de delitos económicos.
Bibliografía
CAPITULO XLI:  VALOR EN EL PROCESO PENAL DE LOS REGISTROS DE LA AGENCIA TRIBUTARIA AUTORIZADOS POR EL JUZGADO DE LO CONTENCIOSO-ADMINISTRATIVO. Luis Lafont Nicuesa. Fiscal. Doctor en Derecho
1.-Introducción.
2.-Regulación jurídica Contencioso-administrativa de la entrada y registro.
2.1.-Fase previa.
2.2.-Fase de desarrollo.
2.3.-Fase de dación de cuenta.
3.-El Juez de lo Contencioso-administrativo como juez ordinario predeterminado por la Ley.
4.-El control Jurisdiccional penal de la autorización de entrada y registro Contencioso-administrativa al hilo de la  STC nº31/2025, de 10 de febrero.
5.- El mito de la ausencia de garantías en la autorización judicial Contencioso-administrativa
6.-Aplicación de la doctrina del hallazgo casual.
7.-Conclusiones.
Bibliografía
CAPITULO XLII: APROXIMACIÓN A LA FIGURA DE LOS REGISTROS DE DISPOSITIVOS DE ALMACENAMIENTO MASIVO DE INFORMACIÓN Y A LOS REGISTROS REMOTOS. Manuel Jesús Távora Serra. Doctor en Derecho Procesal. PSI en Universidad de Sevilla
1.-Introducción y marco normativo aplicable.
2.-Principios que deben regir la práctica de la medida.
3.-Derechos fundamentales afectados.
4.-Contenido material de las diligencias estudiadas.
5.-El requisito de la autorización judicial.
6.-Sobre la circunstancia de urgencia.
7.-Supuestos prácticos en nuestra jurisprudencia reciente.
8.-Deber de colaboración de terceros.
9.-Conclusiones.
Bibliografía
CAPITULO XLIII: INTIMIDAD ECONÓMICA E INVESTIGACIÓN DE CUENTAS BANCARIAS: HACIA UNA PROGRESIVA ADAPTACIÓN DE LA “TEORÍA DEL MOSAICO”. Javier Ignacio Zaragoza Tejada. Fiscal. Letrado Coordinador de derecho penal del Tribunal Constitucional
1.-El derecho a la intimidad económica.
2.- Investigación de cuentas bancarias en el proceso penal español.
3.- Investigación de cuentas bancarias y teoría del mosaico.
Bibliografía.
CAPITULO XLIV: EL PROCEDIMIENTO ANTE LA FISCALÍA EUROPEA REGULADO EN LA LO 9/2021. Olga Muñoz Mota. Fiscal europea delegada
1.-Introducción
2.-Ámbito de aplicación de la Ley Orgánica 9/2021.
3.- Iniciación del procedimiento de investigación.
3.1.-La fase de verificación de la competencia.
3.2.-La incoación del procedimiento por inicio de investigación.
3.3.-La incoación del procedimiento por ejercicio del derecho de avocación.
4.-Medidas de investigación del fiscal europeo delegado en la LO 9/2021.
4.1.-Atribuciones de los Fiscales europeos delegados para el cumplimiento de sus funciones.
4.2.- Lugar de práctica de las actuaciones investigadoras por los Fiscales europeos delegados.
4.3.- Diligencias de investigación de los Fiscales europeos delegados.
5.-El papel del juez de garantías.
5.1.-Cuestiones generales.
5.2.-Funciones del Juez de Garantías.
6.-Medidas cautelares reales.
7.-Los recursos en la LO 9/2021
8.-La conclusión de la investigación.
Bibliografía.
CAPITULO XLV:CAPITULO BREVE APROXIMACIÓN PRÁCTICA AL REGLAMENTO E-EVIDENCE: UN LIMITADO AVANCE EN LA INVESTIGACIÓN PENAL INTERNACIONAL DE LOS DELITOS ECONÓMICOS. Carmen Rodríguez-Medel Nieto. Magistrada-Juez del Juzgado de Instrucción 51 de Madrid. Punto de contacto de la Red Judicial Europea y de IberRed. Doctora en Derecho. Profesora asociada de Derecho Procesal de la Universidad Complutense de Madrid
1. -Introducción.
2.- Verano de 2025.
3. -Verano de 2026.
4.- Conclusiones
CAPITULO XLVI: CRIPTOACTIVOS: INVESTIGACIÓN Y ASEGURAMIENTO EN DELITOS. Eloy Velasco Núñez. Magistrado de la Audiencia Nacional. Doctor en Derecho
1.- Cuestiones introductorias: concepto y características.
2.- Creación, oferta, desarrollo y transacción de criptoactivos.
3.- Delitos vinculados a los criptoactivos.
4.- Aspectos procesales.
4.1.- Jurisdicción y competencia.
4.2.- Diligencias de investigación.
4.3.- Análisis forense de dispositivos.
4.4.- Embargo/incautación de criptoactivos.
4.5.- Aseguramiento/almacenaje de criptoactivos.
4.6.- Obtención de la clave privada en monederos virtuales/wallet.
4.7.- Notificaciones judiciales a través de NFTs. Preembargos.
4.8.- Medidas restrictivas tecnológicas.
4.9.- Otras medidas y decomiso
CAPITULO XLVII: UN CASO DE  INVESTIGACIÓN POLICIAL ECONÓMICO EN EL DELITO DE TRATA DE PERSONAS. Carlos Moreno. Subinspector  de los mossos d'esquadra
1.-La trata actual.
2.-La investigación.
3.-Las reflexiones
CAPITULO XLVII: EL INFORME POLICIAL FINANCIERO Y SU DEFENSA EN JUICIO. Luis Lafont Nicuesa. Fiscal. Doctor en Derecho
1.-Introducción.
2.-El informe financiero como prueba de inteligencia.
3.-Características.
3.1.-No infringe el principio iura novit curia.
3.2.-Busca la verdad desde el rigor.
4.-Naturaleza probatoria y valor.
5.-Investigaciones financieras de doble velocidad.
6.-Forma.
7.-Contenido.
7.1.-Recopilación de  las pruebas obtenidas por el equipo investigador.
7.2.-Detección de sociedades pantalla y testaferros.
7.3.- Reflejar la contabilidad de los negocios lícitos del investigado.
7.4.-Poner de manifiesto que la actividad licita del investigado no es real.
7.5.-Explicar porque no se ha encontrado dinero o bienes.
8.-El acceso de la defensa a la génesis de la investigación.
9.-Defensa del informe en el juicio oral.
10.-Patologías.
10.1.-El autor declara en juicio sobre un aspecto relevante sin explicar porque no se recoge en su informe.
10.2.-Descoordinación Fiscalia-policia.
10.3.- investigar las fuentes del dinero o el origen del patrimonio.
11.-La especialización policial y el rigor como principios prioritarios.
12.-Relación con otros  informes.
12.1.- Del Servicio de Prevención de Blanqueo de Capitales (SEPBLAC).
12.2.-De la Agencia Tributaria en el delito contra Hacienda.
12.3.- Del perito del Banco de España.
13.-Referencia al decomiso.
14.-Conclusiones.
Bibliografía.
CAPITULO XLVIII: EL VALOR DEL INFORME DE LA AGENCIA TRIBUTARIA. Francisco José Sánchez Mellado. Fiscal Delegado en Sevilla de la Fiscalía Especial contra la Corrupción y la Criminalidad Organizada
1.-introducción.
2.- El deber de colaboración de los funcionarios de la Agencia Estatal de la Administración Tributaria con los órganos jurisdiccionales.
3.- El Inspector de la Agencia Estatal de la Administración Tributaria en el proceso penal: ¿un auxiliar, un perito o un testigo?
3.1.-La prestación de auxilio jurisdiccional por la AEAT.
3.2.-El Inspector de Hacienda como perito judicial.
3.3.- El Inspector de Hacienda como testigo.
3.4.- ¿El Inspector de Hacienda puede intervenir en un procedimiento penal con la doble condición de testigo y perito?
4.-¿El Inspector de la AEAT es un perito imparcial? ¿Su pericial es contraria al principio iura novit curia?
4.1.- Imparcialidad del Inspector de la AEAT como perito.
4.2.- ¿La pericial del Inspiector de la AEAT es una pericial jurídica y, en cuanto tal, está prohibida por el ordenamiento jurídico?
Bibliografía
CAPITULO XLIX: VALIDEZ DE LAS DILIGENCIAS DE INVESTIGACIÓN A LA LUZ DEL ARTÍCULO 324 DE LA LECRIM. ESPECIAL REFERENCIA A LA DECLARACIÓN DE INVESTIGADO. Pedro Díaz Torrejón. Fiscal. Sección de delitos económicos. Fiscalía Provincial de Madrid y Miriam Morales Torres. Legal Trainee at Cases & Lacambra
1.- Introducción
2.- Validez de las diligencias de instrucción.
2.1.- Diligencias de investigación rezagadas.
2.2- diligencias de investigación extemporáneas
3.- el plazo de instrucción en la declaración de investigado. alcance.
3.1.- La declaración del investigado extemporánea es válida y permite continuar con la fase intermedia.
3.2.- La declaración del investigado extemporánea es inválida y no permite continuar con el procedimiento, debiendo ser dictado el sobreseimiento.
3.3.- STS (pleno) nº:974/2024, de 6 de noviembre. Referencia al voto particular.
3.4.- La STS: nº317/2025, de 3 de abril
Bibliografía
CAPITULO L: LA INVESTIGACIÓN INTERNA EN LA EMPRESA. Carmen Zamarra. Magistrada. Gabinete Técnico del Tribunal Supremo
1.- Introducción.
2.- Inicio de la investigación.
2.1-. La denuncia como inicio de la investigación interna.
2.2.- Confidencialidad y denuncia anónima.
3.-El procedimiento de investigación.
3.1.- Recepción de la denuncia o comunicación.
3.2.- Fase de admisión/evaluación preliminar.
3.3.- Fase de instrucción o investigación.
3.4.-Terminación de las actuaciones. El informe final.
4.-Medios de investigación.
4.1.- El acopio y examen de documentación.
4.2.- Las entrevistas a empleados y directivos.
4.3.- El análisis de comunicaciones electrónicas.
4.4.- La obtención y uso de información difundida en redes sociales.
4.5.-El análisis de equipos informáticos o teléfonos corporativos.
4.6.- La instalación de micrófonos o cámaras de videovigilancia.
5.- Conclusiones.
Bibliografía.
CAPITULO LI: ALGUNAS CUESTIONES SOBRE EL INFORMANTE   Y LA TRASPOSICIÓN DE DICHA FIGURA EN LA LEY 2/2003. Juan Antonio Toro Peña. Magistrado Juzgado de lo Penal
1.- Introducción.
2.-Concepto de denunciante en la Directiva (UE) 2019/1937.
3.-  Situaciones parecidas o similares.
4.-Contenido de la Ley 2/2023.
4.1.-Infracciones sobre las que informar.
4.2.-Obligacion del canal de denuncias en el  Sector privado.
4.3.-Obligacion del canal de denuncias en el  Sector público.
4.4.- Gestión del Sistema interno de información por tercero externo.
5.-Visión critica
Bibliografía
CAPITULO LII. EL DERECHO A NO AUTOINCRIMINARSE Y EL SECRETO PROFESIONAL EN LA ERA DEL COMPLIANCE: NUEVAS PERSPECTIVAS SOBRE LAS GARANTÍAS DE DEFENSA EN LOS SISTEMAS DE DENUNCIAS Y LAS INVESTIGACIONES INTERNAS CORPORATIVAS. Ana Neira. Profesora titular de Derecho Procesal de la Universidad de La Coruña
1.- Introducción.
2.- Sistema de denuncia interna.
3.-Investigaciones internas empresariales.
4.- Derecho a no autoincriminarse
4.1.- Titularidad por parte de las personas jurídicas en el Derecho español y extranjero.
4.2.-Ámbito de protección objetivo y subjetivo.
5.-El compliance como herramienta de defensa. El compliance privilege y los límites del privilegio abogado-cliente.
5.1.- El denominado compliance privilege y la cuestión de los incentivos.
5.2.-     El derecho abogado-cliente en las investigaciones internas.
6. -Conclusiones.
Bibliografía.
CAPITULO LIII: COLABORACIÓN Y NEGOCIACIÓN CON LA JUSTICIA. Felip Alba Cladera. Profesor Titular Laboral de Derecho Procesal. Universidad de las Islas Baleares
1.-Cuestiones previas
2.- El Derecho procesal premial
2.1 Las sentencias de conformidad
2.2.- Conformidades parciales
2.3.- Mediación penal
2.4.- La prisión provisional y la colaboración con la justicia
3.- Una breve referencia al Derecho penal premial.
Bibliografía
CAPITULO LIV: LOS ACUERDOS CON LA PERSONA JURÍDICA INVESTIGADA. EL MODELO ESTADOUNIDENSE Y SU POSIBLE «IMPORTACIÓN» A NUESTRO SISTEMA PROCESAL. María Ángeles Villegas García. Magistrada. Doctora en Derecho Coordinadora Gabinete Técnico Tribunal Supremo. Área Penal.
1.- Una revolución a medias.
2.- Los acuerdos en la justicia penal de los Estados Unidos de América.
2.1. El contexto: la preeminencia del modelo de acuerdos.
2.2.- Una mirada crítica.
2.3. El principio de oportunidad como punto de partida. Discrecionalidad «regulada».El Justice Manual: Un código de conducta.
3.- Los acuerdos con las personas jurídicas investigadas.
3.1.-El escenario.
3.2. Principles of Federal Prosecution of Business Organizations.
3.3.- El contenido de los acuerdos. DPAs.
3.4.- La exportación del modelo.
3.5. Los acuerdos multijurisdiccionales.
4.-Una reflexión final.
Bibliografía.

PARTE III: LA INCAUTACIÓN DE ACTIVOS

CAPITULO LV: BREVE APROXIMACIÓN AL DECOMISO DIRECTO. José Mª Morales Bravo. Fiscal de la Fiscalía Provincial de Vizcaya. Doctor en Derecho
1.- Introducción.
2.- Marco normativo.
2.1.- Instrumentos internacionales.
2.2.- Sistema penal español.
3.- Concepto.
4.-Naturaleza.
5.- Objeto material.
5.1.- Efectos
5.2.- Instrumentos, bienes y medios.
5.3.- Ganancias.
6.-Finalidad. Cláusula de proporcionalidad.
7.-Decomiso directo
7.1.- Decomiso directo propio.
7.2.- Decomiso en los delitos imprudentes.
7.3.- Decomisos especialmente regulados
8.- Requisitos materiales y procesales.
Bibliografía
CAPITULO LVI: EL DECOMISO AMPLIADO. Andrea Torroba. Magistrada. Gabinete Técnico del Tribunal Supremo.
1.-Introducción.
2.-Evolución histórica de la regulación del decomiso ampliado.
3.-Concepto y naturaleza jurídica.
4.-Clases de decomiso ampliado.
5.-Conclusiones.
Bibliografía
CAPITULO LVII: EL DECOMISO. CUESTIONES ESPECIFICAS. ESPECIAL REFERENCIA AL DE TERCEROS, POR SUSTITUCIÓN Y CAUTELAR. Andrés Cristóbal Abadíe Alpañés. Abogado  en Sánchez-Junco Abogados
1.-Fundamento, concepto y naturaleza jurídica del decomiso.
2.- Ordenamiento jurídico nacional versus normativa supranacional.
3.- Consideraciones previas sobre las modalidades de decomiso. requisitos generales de aplicación.
4.- Algunas cuestiones sobre el decomiso directo y el ampliado.
5.-Proporcionalidad del decomiso. Bienes de terceros y el decomiso cautelar.
6.- Decomiso por sustitución. Concepto y regulación. Clases. Requisitos para su adopción. Ejecución.
7.-Conclusiones.
7.1.-Argumentos a favor del instituto del decomiso.
7.2.-Argumentos en contra de la figura del decomiso
CAPITULO LVIII:LA PRUEBA EN EL DECOMISO. Luis M. Uriarte Valiente. Fiscal. Fiscalía Antidroga. Doctor en Derecho
1.- La configuración del decomiso en los sistemas penales del siglo XXI
2.-Naturaleza jurídica del decomiso
3.-El estándar probatorio en el decomiso
4.-Las presunciones normativas en el decomiso
5.-Conclusiones
Bibliografía
CAPITULO LIX: La Oficina de Recuperación y Gestión de Activos: análisis jurídico y operativo en el contexto español. Ángela Gómez-Rodulfo de Solís. Fiscal. Fiscalía de la Audiencia Nacional
1.-Introducción.
2.-Evolución legislativa.
3.-Antecedentes.
4.-Marco normativo de la Oficina de Recuperación y Gestión de activos.
5.-Naturaleza y objeto de la Oficina de Recuperación y Gestión de Activos.
6.-Estructura y funciones de la Oficina de Recuperación y Gestión de Activos.
7.-La encomienda como instrumento de puesta en marcha de la Oficina de Recuperación y Gestión de Activos.
8.-Procedimiento.
9.-Cooperación Internacional

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