Blanqueo de capitales y evasión fiscal

Covadonga Mallada Fernández

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ISBN: 9788498984552
EAN: 9788498984552
Editorial: Lex Nova
Fecha de la edición: 20/09/2012
Nº Pág.: 242

Materias:

Derecho / Penal / DELITOS PATRIMONIALES Y SOCIOECONÓMICOS

En esta monografía el lector podrá conocer cuáles son los problemas actuales del blanqueo de capitales y cómo afecta la aplicación de la normativa preventiva a los sujetos obligados, tales como abogados, asesores fiscales, notarios o entidades financieras.

En ella se realiza un análisis exhaustivo de este delito, de sus procesos, de su prevención y de los métodos utilizados por la delincuencia económica para llevar a cabo sus fines delictivos, desde una perspectiva económico-financiera, que examina las consecuencias jurídico-financieras de esta figura delictual sobre la Hacienda Pública.

Título I. Antecedentes históricos y evolución legislativa del delito de blanqueo de capitales.
Capítulo 1. Antecedentes históricos generales.
Capítulo 2. Evolución legislativa y antecedentes históricos en España.
Capítulo 3. Concepto de blanqueo de capitales.

Título II. Instrumentos Internacionales de lucha contra el blanqueo de capitales. Prevención del blanqueo.
Capítulo 1. Principales instrumentos internacionales de lucha contra el blanqueo de capitales.
Capítulo 2. Normativa administrativa preventiva del blanqueo de capitales.

Título III. Análisis tributario del blanqueo de capitales. Especial referencia al IRPF.
Capítulo 1. Introducción y Posible tributación de las ganancias ilícitas.
Capítulo 2. IRPF. Ganancias patrimoniales no justificadas.
Capítulo 3. El decomiso.
Capítulo 4. El delito fiscal como delito previo del blanqueo de capitales.

Título IV. Métodos del blanqueo de capitales.
Capítulo 1. Introducción y los paraísos fiscales.
Capítulo 2. Los sistemas TIF. La Hawala.
Capítulo 3. Organizaciones criminales internacionales dedicadas al blanqueo de capitales.

Capítulo 4. Otros métodos de blanqueo de capitales.
Capítulo 5. Uso de Internet y las nuevas tecnologías.
Capítulo 6. El blanqueo de capitales a través de las declaraciones de IRPF y del Impuesto de Sociedades.

Título V. Conclusiones.
Jurisprudencia y resoluciones administrativas españolas.
Apéndices.
Bibliografía.

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