Derecho Penal de Sociedades Mercantiles (2ª Edición) 2023

ABREVIATURAS

INTRODUCCION GENERAL DE LA OBRA

PRIMERA PARTE
LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS SOCIEDADES MERCANTILES

BERNARDO DEL ROSAL BLASCO

CAPÍTULO I
INTRODUCCIÓN: CARACTERÍSTICAS GENERALES DEL SISTEMA DE RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS

CAPÍTULO II
LOS PRESUPUESTOS DE LA RESPONSABILIDAD PENAL

I. El doble sistema de atribución de la responsabilidad: su relevancia e importancia

II. La compatibilidad de la responsabilidad penal individual con la responsabilidad penal corporativa

tercero El concepto de persona jurídica y la exclusión de determinadas personas jurídicas (inimputables, unipersonales y públicas)

1. El concepto de persona jurídica en el CP

2. Principios constitucionales y personas jurídicas

3. La exclusión de algunas personas jurídicas

3.1. Las llamadas “personas jurídicas inimputables”

3.2. Las personas jurídicas de socio único (sociedades unipersonales)

3.3. La exclusión de las personas jurídico-públicas y la inclusión de los partidos políticos

4. El problema de las personas jurídicas extranjeras

IV. Los llamados “hechos de conexión” y su delimitación típica

1. Introducción

2. Los sujetos activos

3. Las conductas de los hechos de conexion

3.1. La comisión de un delito para el que está prevista la responsabilidad de la persona jurídica

3.2. La actuación en nombre y por cuenta de la persona jurídica, o en el marco de las actuaciones sociales, y en su beneficio directo o indirecto

3.3. La actuación delictiva del empleado llevó a cabo por haber incumplido gravemente por los directivos los deberes de supervisión, vigilancia y control de su actividad, atendidas las circunstancias concretas del caso

4. El elemento implícito: ¿el defecto de organización?

V. Los delitos de los que puede ser responsable la persona jurídica: algunos problemas

VI. Las penas para las personas juridicas

1. Introducción

2. Las penas en particular

3. Circunstancias modificativas de la responsabilidad penal

3.1. Circunstancias atenuantes

3.2. Circunstancias agravantes específicas

4. Las reglas de determinación de la pena para las personas jurídicas

4.1. Reglas de determinacion de la pena obligatoria: la multa

4.2. Reglas de determinacion de las penas potestativas

A) Reglas para decidir la imposición de las penas potestativas

B) Reglas para decidir la extensión de las penas potestativas

VIII. El nuevo régimen jurídico del art. 129

VIII. La transferencia de la responsabilidad penal (y civil, derivada de delito) en los supuestos de sucesión de empresa

1. Introducción

2. La regulación legal de la transferencia de la responsabilidad por sucesión de empresas

2.1. La regulación en el CP tras la LO 5/2010

2.2. La subsistencia de la responsabilidad penal en los supuestos de liquidación de empresas y la regulación de la sucesión en el Derecho norteamericano

2.3. La transferencia de responsabilidades corporativas en el orden social

2.4. La transferencia de responsabilidades corporativas en el orden tributario

3. Conclusiones

CAPÍTULO III
LOS PRESUPUESTOS DE LA EXENCIÓN DE LA RESPONSABILIDAD PENAL

I.Introducción _

II. El cumplimiento normativo

1. Introducción

2. Los conceptos de cumplimiento normativo (compliance) y cumplimiento normativo penal (penal compliance)

2.1. Introducción

2.2. El cumplimiento normativo del gobierno corporativo

2.3. El cumplimiento normativo regulatorio (prevención de riesgos laborales, blanqueo de capitales, protección de datos, mercado de valores, etc.)

2.4. El cumplimiento normativo ético

2.5. El control de la auditoria interna

2.6. El cumplimiento normativo penal

3. Los requisitos para la exención: el programa de prevención

3.1. Los objetivos del programa de prevencion

3.2. Los contenidos del programa de prevencion

3.3. Los destinatarios del modelo de prevención

4. El órgano responsable del programa de prevención: naturaleza y funciones

4.1. Introducción

4.2. El carácter colegiado o unipersonal del órgano

4.3. El caracter exclusivo o compartido de sus funciones

4.4. La posibilidad de externalizar el servicio

4.5. Las obligaciones del administrador o del consejo de administración en relación a la designación ya la designación de recursos al órgano de cumplimiento

4.6. Las funciones que encomendar al órgano de cumplimiento

4.7. La responsabilidad penal del oficial de cumplimiento

SEGUNDA PARTE
LOS DELITOS DE LOS ADMINISTRADORES Y DE LOS ADMINISTRADORES Y/O EMPLEADOS

CAPÍTULO I
DELITOS DE LOS ADMINISTRADORES

I. El concepto de administrador de hecho y de derecho

BERNARDO DEL ROSAL BLASCO

II. Las actuaciones en nombre de otro

BERNARDO DEL ROSAL BLASCO

tercero Estafa de inversores

FRANCISCO MENA VELA

1. Introducción

2. Bien protegido legalmente

3. Tipo objetivo

4. Tipo subjetivo

5. Responsabilidad penal de las personas jurídicas

IV. Los delitos de corrupcion en los negocios

ÍÑIGO SEGRELLES DE ARENAZA

1. Introducción

2. Delito de corrupcion entre particulares

2.1. Bien protegido legalmente

2.2. tipo de objetivo

A) Sujeto activo

B) Conducta

2.3. tipo subjetivo

2.4. Punibilidad

2.5. tipo privilegiado

3. Delito de corrupcion en el deporte

4. Delito de corrupción en los negocios internacionales

4.1. Bien protegido legalmente

4.2. tipo de objetivo

4.3. tipo subjetivo

4.4. Punibilidad

4.5. concurso

4.6. Tipos calificados

4.7. Disposiciones comunes

V. Delitos societarios

BERNARDO DEL ROSAL BLASCO

1. Consideraciones previas

1.1. Introducción

1.2. naturaleza juridica

1.3. El concepto penal de sociedad y el problema de la interpretación de los términos típicos “sociedad constituida” y “sociedad en formación”

1.4. La condición de perseguibilidad

2. Delito de falseamiento de las cuentas anuales

2.1. Introducción

2.2. Bien protegido legalmente

2.3. tipo de objetivo

2.4. tipo subjetivo

3. Delito de imposición de acuerdos abusivos

3.1. Introducción

3.2. Bien protegido legalmente

3.3. tipo de objetivo

3.4. tipo subjetivo

4. Delito de imposición o aprovechamiento de acuerdos lesivos

4.1. Introducción

4.2. Bien protegido legalmente

4.3. tipo de objetivo

4.4. tipo subjetivo

5. Delito de negar o impedir a un socio el ejercicio de determinados derechos (información, participación en la gestión o control de la actividad social)

5.1. Introducción

5.2. Bien protegido legalmente

5.3. El tipo objetivo

5.4. tipo subjetivo

6. Delito de negar o impedir, a los organismos supervisados, su actuación de supervisión

6.1. Introducción

6.2. Bien protegido legalmente

6.3. tipo de objetivo

6.4. tipo subjetivo

VI. Delitos contra los derechos de los trabajadores

FERNANDO ADAME GARCÍA

1. Introducción

2. Consideraciones generales

3. Delitos contra las condiciones de trabajo y de Seguridad Social

3.1. Bien protegido legalmente

3.2. Tipo básico: Imposición de condiciones irregulares de trabajo y contratación irregular

A) Sujetos y bien juridicos

B) Tipo objetivo

C) Engaño o abuso de situación de necesidad

D) Condiciones de trabajo o de seguridad social

E) Imposición

F) Consumo

G) Subtipo agravado

3.3. Contratación plural sin alta en la Seguridad Social o sin el permiso preceptivo de trabajo

A) Tipo objetivo

B) Conducta típica

3.4. Contratación reiterada de extranjeros sin permiso de trabajo y contratación irregular de menores

A) Extranjeros sin permiso de trabajo

B) Menores

C) Conducta típica

D) Sujeto pasivo

3.5. discriminación laboral

4. Delitos contra la seguridad en el trabajo

4.1. tipo de objetivo

A) Sujeto activo

B) Conducta

4.2. Tipo subjetivo y comisión por imprudencia

4.3. Supuestos de autopuesta en peligro del trabajador

4.4. Relaciones concursales

5. Ofertas ilegales o falsas de empleo

5.1. Trafico ilegal de mano de obra

5.2. Oferta falsa de empleo

5.3. Oferta falsa de empleo que favorece la emigración

6. Delitos contra la libertad sindical y el derecho de huelga

6.1. Mediante engaño o abuso de necesidad

6.2. Mediante coacciones

6.3. Coacción a la huelga

7. Autoría por delegación y por omisión

7.1. responsabilidad del representante

7.2. Responsabilidad por omisión

CAPÍTULO II
DELITOS DE LOS ADMINISTRADORES Y/O DE LOS EMPLEADOS

I. El administrador como partícipe por omisión de los delitos del empleado: los Problemas de autoría y participación en estructuras empresariales

BERNARDO DEL ROSAL BLASCO

1. Introducción

2. Responsabilidad en los delitos comunes

2.1. La aplicación de las reglas generales de la autoría y la participación

2.2. La solución del recurso a la estructura de la comisión por omisión

3. Responsabilidad por delitos especiales

II. Delitos relativos a la corrupcion

1. Delito de cohecho

FRANCISCO MENA VELA

1.1. Introducción

1.2. Consideración previa: los conceptos de funcionario y autoridad

1.3. Bien protegido legalmente

1.4. tipo de objetivo

A) Cohecho pasivo

a) Cohecho pasivo propio

b) Cohecho pasivo impropio

c) Cohecho de facilitación

B) Cohecho activo

1.5. tipo subjetivo

1.6. Responsabilidad penal de las personas jurídicas

2. Delito tráfico de influencias

FRANCISCO MENA VELA

2.1. Introducción

2.2. Bien protegido legalmente

2.3. tipo de objetivo

A) Tráfico de influencias propias

B) Tráfico de influencias impropio

C) Ofrecimiento de influencias

2.4. tipo subjetivo

2.5. Responsabilidad penal de las personas jurídicas

3. Delito de malversación

FRANCISCO MENA VELA

3.1. Introducción

3.2. Bien protegido legalmente

3.3. tipo de objetivo

A) Malversación propia

B) Malversación impropia

C) Nueva modalidad: falsear y facilitar información sobre las cuentas públicas

3.4. tipo subjetivo

3.5. Responsabilidad penal de las personas jurídicas

tercero Delitos patrimoniales

1. Delito de estafa

NATALIA GARCÍA SALGUERO

1.1. Introducción

1.2. Bien protegido legalmente

1.3. tipo de objetivo

A) Engaño bastante

B) Error esencial

C) Acto de disposición patrimonial

D) Perjuicio

E) Nexocausal

F) Ánimo de lucro

1.4. tipo subjetivo

1.5. Estafas impropias

A) Estafa informatica

B) Fabricación, introducción, posesión o facilitación de programas informáticos

C) Uso de tarjetas de crédito, débito o cheques de viaje para provocar un perjuicio

1.6. pena

1.7. Circunstancias de agravación

A) Cosas de primera necesidad, viviendas o bienes de utilidad social

B) Abuso de firma de otro, sustracción o inutilización de protocolo o documento

C) Bienes del patrimonio artístico, histórico, cultural o científico

D) Gravedad especial

E) Valor de la defraudación

F) Abuso de las relaciones personales

G) Estafa procesal

H) Multirreincidencia

I) Concurso de modalidades agravadas

1.8. Estafas especificas

A) Disposición fraudulenta de bienes

B) Ocultacion de cargas

C) Contrato simulado

1.9. concursos

1.10. Responsabilidad penal de la persona jurídica

2. El delito de administración desleal

ÍÑIGO SEGRELLES DE ARENAZA

2.1. Introducción

2.2. tipo de objetivo

A) Bien protegido legalmente

B) Sujeto activo

C) Conducta

D) Objeto material

2.3. tipo subjetivo

2.4. Tipos calificados

2.5. Concurso con el delito de apropiación indebida

2.6. pena

2.7. Actos preparatorios y excusa absolutoria

3. Delito de apropiación indebida

ÍÑIGO SEGRELLES DE ARENAZA

3.1. Introducción

3.2. Delito de apropiación indebida

A) Tipo objetivo

a) Bien protegido legalmente

b) conducta

B) Tipo subjetivo

C) Tipos calificados

D) Penalidad

3.3. Apropiaciones indebidas impropias

3.4. Actos preparatorios

3.5. Excusa absolutoria

IV. Delitos de insolvencia y concursales, en sentido amplio

1. La frustración de la ejecución

NATALIA GARCÍA SALGUERO

1.1. Introducción

1.2. Cuestiones comunes

A) Bien protegido legalmente

B) Concepto de insolvencia

1.3. Alzamiento de bienes

A) Tipo basico

a) Tipo objetivo

b) tipo subjetivo

c) Otras cuestiones

B) Tipos específicos

a) El alzamiento para eludir la eficacia de un embargo, de una medida cautelar o de un procedimiento ejecutivo o de apremio

b) El alzamiento para eludir el pago de la responsabilidad civil derivada del delito

C) Tipos agravados

1.4. Ocultación de bienes en un procedimiento judicial o administrativo de ejecución

1.5. Utilización no autorizada por el depositario de bienes embargados por la autoridad

1.6. La responsabilidad penal de las personas jurídicas

2. Los delitos de insolvencia punible (delitos concursales)

ÍÑIGO SEGRELLES DE ARENAZA

2.1. Introducción

2.2. El delito de concurso o de insolvencia

A) Tipo objetivo

a) Bien protegido legalmente

b) Sujetos

c) conducta

d) La agravación, en sentido amplio, de la insolvencia

e) Causación de la situación de insolvencia

B) Tipo subjetivo

C) Declaración de concurso e incumplimiento regular de las obligaciones

D) Tipos calificados

E) Relaciones entre el procedimiento penal y el procedimiento concursal

2.3. Favorecimiento de acreedores

2.4. Preterición de acreedores

2.5. Provocación de concurso falso (de falsa declaración de concurso; falso concurso)

2.6. Responsabilidad penal de las personas jurídicas

V. Delitos contra la propiedad intelectual e industrial