El compliance tributario en el proceso penal

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Margarita Santana Lorenzo (Directora)

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ISBN: 9788413466545
EAN: 9788413466545
Editorial: Aranzadi
Fecha de la edición: 03/04/2020
Nº Pág.: 150

Materias:

Derecho / Tributario y Financiero / INFRACCIONES - FRAUDES Y SANCIONES TRIBUTARIAS

El compliance y la exención de responsabilidad penal y administrativa a través de la estandarización de los sistemas de gestión y su incidencia sobre los delitos contra la Hacienda Pública y, en particular, la prueba pericial en el proceso penal son analizdas.

" Exención de responsabilidad penal y administrativa.
" Estandarización de los sistemas de gestión.
" Prueba pericial en el proceso penal.

Margarita Santana Lorenzo es Socia Directora de Santana Lorenzo Abogados.

Los autores se enfrentan a la materia desde una visión personal y práctica, debido a su ejercicio profesional. Se inicia con dos capítulos dedicados, respectivamente, al compliance tributario y la exención de la responsabilidad penal y tributaria de las organizaciones. El tercero a la estandarización de sus sistemas de gestión en este ámbito. Los capítulos cuarto a octavo de los delitos cuyo bien jurídico protegido sea la Hacienda Pública, incluidas las pautas de cumplimiento, para finalizar con la figura del perito judicial como medio de prueba efectivo. Al final de cada capítulo, el lector encontrará una referencia bibliográfica para poder profundizar en la materia tratada.

Contenido
Nónima de autores
Abreviaturas
Introducción
Capítulo 1. El «cumplimiento» tributario y la exención de responsabilidad penal corporativa (ALEJANDRO LUZÓN CÁNOVAS)
Capítulo 2. El «cumplimiento» tributario y la exención de responsabilidad administrativa (JAVIER MARTÍN FERNÁNDEZ y JESÚS RODRÍGUEZ MÁRQUEZ)
Capítulo 3. La estandarización de los sistemas de gestión de «cumplimiento» en materia penal y administrativa (MARTA FERNÁNDEZ GARCÍA)
Capítulo 4. Los delitos contra la Hacienda Pública: el llamado delito fiscal (JAVIER MARTÍN FERNÁNDEZ y MARGARITA SANTANA LORENZO)
Capítulo 5. Actuaciones y procedimientos de aplicación de los tributos en los delitos contra la Hacienda Pública (JAVIER MARTÍN FERNÁNDEZ y JESÚS RODRÍGUEZ MÁRQUEZ)
Capítulo 6. Obligaciones de cumplimiento normativo en materia de delitos contra la Hacienda Pública (JAVIER MARTÍN FERNÁNDEZ y MARGARITA SANTANA LORENZO)
Capítulo 7. Otras infracciones penales contrarias a los intereses de la Hacienda Pública: Los delitos contables, contra la Seguridad Social, fraude de subvenciones y contrabando (JAVIER MARTÍN FERNÁNDEZ)
Capítulo 8. Obligaciones de cumplimiento normativo en materia de delitos contables, contra la Seguridad Social, fraude de subvenciones y contrabando (JAVIER MARTÍN FERNÁNDEZ y MARGARITA SANTANA LORENZO)
Capítulo 9. La actividad pericial sobre «cumplimiento» tributario en el proceso penal (JUAN JOSÉ VAZQUEZ-PORTOMEÑE SEIJAS)