Estudio político-criminal y dogmático sobre los delitos de financiación ilegal de partidos políticos

Abreviaturas    13
Prólogo    15
CAPÍTULO PRIMERO.
LA FINANCIACIÓN DE LOS PARTIDOS POLÍTICOS
1.    Los sistemas de financiación de los partidos políticos
y su idoneidad contra la corrupción    23
1.1.    La financiación pública    26
1.2.    La financiación privada    32
1.3.    La financiación mixta    35
2.    El sistema de financiación de los partidos políticos español    41
2.1.    Evolución histórica del sistema de financiación español    44
2.1.1.    La regulación de los recursos de las formaciones políti-
cas en la Segunda República    46
2.1.2.    La nueva situación de los partidos políticos
en el franquismo    50
2.1.3.    La financiación de los partidos políticos desde la Tran-
sición hasta nuestros días    55
2.1.3.1.    La normativa sobre la financiación de campañas electorales    57
2.1.3.2.    La normativa sobre la financiación de las actividades ordinarias de los partidos políticos    64
2.1.3.3.    La inclusión en el Código Penal del delito de finan-
ciación ilegal de los partidos políticos.    69
2.2.    La financiación pública    73
2.2.1.    Las subvenciones anuales para gastos de funcionamiento    74
2.2.2.    Las aportaciones que los partidos políticos puedan recibir
de los grupos    75
2.2.3.    Subvenciones por gastos electorales y otras contribucio-
nes en periodo electoral    76
2.2.4.    Las subvenciones extraordinarias para campañas de pro- paganda de referéndum    79
2.2.5.    Las subvenciones a las fundaciones y entidades vincula-
das a los partidos    79
2.2.6.    Consideración final    80
2.3.    La financiación privada    81
2.3.1.    Las donaciones    81
2.3.2.    Operaciones de crédito    85
2.3.3.    Cuotas y aportaciones    86
2.3.4.    Otros ingresos    87
2.4.    Gastos electorales prohibidos y limitados    87
2.5.    El control de la financiación de los partidos políticos    90
2.5.1.    Requisitos contables    90
2.5.2.    Procedimientos de fiscalización    91
2.5.3.    Informes del Tribunal de Cuentas    92
2.5.4.    Conclusiones sobre el Tribunal de Cuentas    94
2.5.5.    Publicidad de la contabilidad    96
2.6.    Infracciones y sanciones    98
2.7.    Consecuencias del actual sistema de financiación    101
3.    Consideraciones últimas    105
CAPÍTULO SEGUNDO.
LOS DELITOS DE FINANCIACIÓN ILEGAL DE LOS PARTIDOS POLÍTICOS
1.    Casos de corrupción relacionados con la financiación ilegal
de los partidos. Algunos ejemplos    111
1.1.    La Transición    112
1.2.    Los años ochenta    114
1.2.1.    Caso Puerta    116
1.2.2.    Caso Flick    117
1.2.3.    Endeudamiento por la campaña de la OTAN    118
1.3.    Los años noventa    120
1.3.1.    Caso Juan Guerra    120
1.3.2.    Caso Naseiro    122
1.3.3.    Caso Filesa    123
1.4.    Desde el año 2000 hasta la actualidad    125
1.4.1.    El caso AVE    125
1.4.2.    Operación Malaya    127
1.4.3.    Caso Gürtel-Bárcenas    128
1.5.    Consideraciones finales    131
2.    Factores criminológicos conducentes a la financiación ilegal
de los partidos políticos    133
2.1.    El nivel de gasto de los partidos    135
2.2.    La afiliación    137
2.3.    La transparencia    139
2.4.    La discrecionalidad y falta de control de la actividad admi- nistrativa    141
3.    Bien jurídico protegido en los delitos de financiación ilegal
de los partidos políticos    149
3.1.    El bien jurídico protegido en el ámbito administrativo    150
3.2.    El bien jurídico-penal    159
3.3.    Insuficiencia de otros tipos penales    167
3.4.    Ubicación sistemática    177
4.    Los tipos básicos del 304 bis 1 y 4    183
4.1.    Tipicidad de la conducta    184
4.1.1.    Tipo objetivo    184
4.1.1.1.    Objeto material    184
4.1.1.2.    Sujeto activo y pasivo    192
4.1.1.3.    Conductas típicas    197
4.1.1.4.    Conductas de financiación ilegal no incluidas en el
tipo penal    213
4.1.2.    Tipo subjetivo    223
4.2.    Culpabilidad    230
4.3.    Iter criminis    234
4.4.    Autoría y participación    247
4.5.    Penalidad    252
4.6.    Concursos    253
4.6.1.    Cohecho    254
4.6.2.    Tráfico de influencias    258
4.6.3.    Malversación    259
4.6.4.    Falsedades documentales    261
4.6.5.    Administración desleal    263
4.6.6.    Delito continuado    267
5.    El tipo básico de financiación ilegal extranjera del 304 bis 2 b)    275
5.1.    Tipicidad de la conducta    281
5.1.1.    Tipo objetivo    281
5.1.1.1.    Objeto material    281
5.1.1.2.    Sujeto activo y pasivo    283
5.1.1.3.    Conductas típicas    285
5.1.2.    Tipo subjetivo    287
5.2.    Culpabilidad    288
5.3.    Iter criminis    289
5.4.    Autoría y participación    291
5.5.    Penalidad    293
5.6.    Problemas derivados del carácter extranjero de la financiación    295
6.    Los tipos agravados    299
6.1.    Agravación por razón de la cuantía (304 bis 2)    299
6.2.    Agravación por la especial gravedad de los hechos (304 bis 3) ..305
7.    El delito de participación en una estructura u organización destinada a la financiación ilegal de partidos políticos    309
7.1.    Bien jurídico protegido    313
7.2.    El tipo básico (art. 304 ter 1)    315
7.3.    Penalidad    323
7.4.    Concursos    325
7.5.    Modalidades agravadas    327
CAPÍTULO TERCERO. EL ART. 304 BIS 5
1.    La responsabilidad penal de la persona jurídica    333
1.1.    Modelo de atribución de responsabilidad penal a la persona jurídica en el Derecho Penal español    335
1.2.    Naturaleza del compliance    336
1.3.    Requisitos de la responsabilidad penal de la persona jurídica    338
1.4.    La persona física vinculada a la persona jurídica. Los “hechos
de conexión”    341
1.4.1.    Primera vía    341
1.4.2.    Segunda vía    343
1.5.    Requisitos de la acción delictiva    344
1.5.1.    Actuando en nombre o por cuenta de la persona jurí- dica, o en el ejercicio de actividades sociales, y en su
beneficio directo o indirecto    345
1.5.2.    Incumpliendo los deberes de supervisión, vigilancia y control de las actividades sociales    348
2.    La inclusión de los partidos políticos dentro del círculo de per-
sonas jurídicas criminalmente responsables    351
2.1.    El contexto internacional    355
3.    El art. 304 bis 5    359
3.1.    Personalidad y naturaleza jurídica de los partidos políticos    360
3.2.    Sujetos que hacen surgir la responsabilidad penal del partido político    363
3.3.    Los hechos de conexión    367
4.    El compliance en el caso del partido político    371
CAPÍTULO CUARTO. LA FINANCIACIÓN ILEGAL
DE LOS PARTIDOS POLÍTICOS EN ITALIA
1.    Breves notas sobre el sistema de financiación a los partidos políticos en Italia    379
1.1.    Financiación pública. De la financiación pública directa
a la financiación pública indirecta    379
1.2.    Financiación privada    388
1.3.    Control sobre las cuentas de los partidos    392
2.    Los delitos de financiación ilegal de los partidos políticos en Italia    399
2.1.    De legislación de emergencia a la judicialización de la política    399
2.2.    Tipos penales y Bienes jurídicos    408
2.3.    Las contribuciones prohibidas    416
2.4.    Conductas y sujetos    420
2.4.1.    Los sujetos receptores    420
2.4.2.    El delito de financiación pública ilegal    421
2.4.3.    El delito de financiamiento oculto ilegal    428
3.    Consideraciones últimas    435
Conclusiones    439
Bibliografía    455