La Ordenación Mercantil de las Entidades de Crédito

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Javier Vercher Moll

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ISBN: 9788413361536
EAN: 9788413361536
Editorial: Tirant lo Blanch
Fecha de la edición: 23/12/2019
Colección: Empresas
Nº Pág.: 198

Materias:

Derecho / Mercantil / BANCA - FINANZAS - MERCADO DE VALORES

Colección: Empresas

En cualquier ámbito del Derecho, la proliferación de normas provoca en ocasiones cierta inseguridad jurídica. Inseguridad que puede mitigarse mediante el estudio, análisis y sistematización de la normativa. La prolija creación de normas también ha afectado al sEn cualquier ámbito del Derecho, la proliferación de normas provoca en ocasionesEn cualquier ámbito del Derecho, la proliferación de normas provoca en ocasiones cierta inseguridad jurídica. Inseguridad que puede mitigarse mediante el estudio, análisis y sistematización de la normativa. La prolija creación de normas también ha afectado al sector bancario. Disposiciones legales de naturaleza contractual, administrativa, societaria, económico-actuarial, contable, etc., provoca en numerosas ocasiones dificultades de entendimiento, interpretación y aplicación. Con el fin de superar dichas dificultades, el presente trabajo analiza la normativa que afecta a las entidades de crédito bajo el prisma del mercantilista que pretende determinar cuáles son las consecuencias societarias de la normativa de ordenación, supervisión y solvencia de las entidades de crédito. Por ello, en el presente trabajo se analiza la regulación mercantil actual de las entidades de crédito, la tipología de sociedades que se entienden como tales, su objeto social, la denominación social, el domicilio, las participaciones significativas, la idoneidad e incompatibilidades de los altos cargos de la entidad, el sistema de gobierno corporativo y, finalmente, la remuneración existente en el seno de la entidad de crédito.

Abreviaturas 13
Prólogo 15
I. Introducción 17
II. Hitos históricos de la regulación de las entidades de crédito 21
II.1. La multiplicación de las entidades de crédito 21
II.2. La consolidación del Banco de España 22
II.3. Expansión normativa 23
III. Regulación actual de las entidades de crédito 25
III.1. Sistemática y naturaleza de la Ley 10/2014 27
III.2. Ámbito objetivo y subjetivo de la Ley 10/2014 31
III.3. La Ley 10/2014 como norma de remisión 32
IV. Las entidades de crédito 35
IV.1. Introducción 35
IV.2. Las entidades de base mutualista 36
IV.3. Los bancos 38
IV.4. Las cajas de ahorros 39
IV.5. Las cooperativas de crédito 41
V. Objeto social de las entidades de crédito 43
V.1. Introducción 43
V.2. La cláusula estatutaria destinada al objeto social 45
V.3. El objeto social y el programa de actividades 50
V.4. La autorización administrativa y la capacidad especial 53
V.5. El Registro de entidades de crédito y la revocación de la autorización 56
VI. La denominación social de la entidad de crédito 59
VI.1. Introducción 59
VI.2. Los bancos 62
VI.3. Las cajas de ahorros 63
VI.4. Las cooperativas de crédito 64
VII. El domicilio social de las entidades de crédito 67
VII.1. Introducción 67
VII.2. El domicilio de las entidades de crédito 69
VIII. El capital social y el capital de solvencia de las entidades de crédito 73
VIII.1. Introducción 73
VIII.2. El capital social 73
VIII.3. Regulación actual 77
VIII.4. El problema de la infracapitalización 79
VIII.5. El capital de solvencia 82
IX. Las participaciones significativas en las entidades de crédito 85
IX.1. Introducción 85
IX.2. Conceptuación de las participaciones significativas 91
IX.3. Entidades de crédito afectadas por la regulación 92
IX.4. Justificación del porcentaje de participación 94
IX.5. La participación significativa directa o indirecta 96
IX.6. El derecho de voto 97
IX.7. La influencia notable 99
IX.8. La relación de control en la entidad de crédito 100
IX.9. ¿Qué no es una participación significativa? 102
IX.10. La evaluación de las adquisiciones 103
A. Requisitos subjetivos del adquirente potencial 104
B. Situación de la entidad de crédito 107
C. Naturaleza de la operación de adquisición 108
IX.11. La falta de notificación previa 108
X. La idoneidad, incompatibilidades y registro de altos cargos 111
X.1. Las personas afectadas en el seno de la entidad de crédito 113
X.2. La dirección efectiva de la entidad de crédito 115
X.3. Legitimación para la valoración de la idoneidad 118
X.4. La honorabilidad, los conocimientos y la experiencia 119
A. La honorabilidad 120
B. Los conocimientos y la experiencia profesional 124
X.5. Las Directrices sobre la evaluación de la idoneidad 126
X.6. El principio de formación continua 128
X.7. El principio de proporcionalidad 129
X.8. Régimen de incompatibilidades y limitaciones 132
A. Análisis subjetivo 132
B. Análisis objetivo 133
X.9. El Registro de altos cargos del Banco de España 134
XI. Sistema de gobierno corporativo 137
XI.1. Los sólidos procedimientos de gobierno corporativo 140
A. Las zonas grises 142
B. Los riesgos de la entidad 142
C. Control interno 143
D. Las políticas y prácticas de remuneración 144
XI.2. El principio de proporcionalidad 144
XI.3. La externalización de funciones 146
XI.4. La gestión sana y prudente 149
XI.5. La exigencia de publicidad 150
XI.6. El Informe anual de gobierno corporativo 153
XI.7. El nombramiento de comités 155
A. El Comité de nombramientos 157
B. El Comité de remuneraciones 158
C. El Comité de riesgos 158
XI.8. El Plan General de Viabilidad 159
XII. El sistema de remuneración 161
XII.1. Concepto de remuneración 163
XII.2. Límites a la remuneración 166
A. Límites de sistema 166
B. Límites externos 167
c. Límites orgánicos 168
XII.3. Personas afectadas 171
XII.4. Tipos de remuneración 173
XII.5. La publicidad sobre la remuneración 174
Bibliografía 175