Manual de supervisión prudencial bancaria

Tabla de abreviaturas    17

Prólogo    31

Introducción    35

PRIMERA PARTE
SUPERVISIÓN ADMINISTRATIVA PRUDENCIAL DE ENTIDADES DE CRÉDITO EN EL MARCO DEL MUS Y EL MUR
CAPÍTULO I
La Unión Bancaria    45
1. Gestación y nacimiento de la Unión Bancaria    47
2. la actividad administrativa de supervisión prudencial bancaria en la unión bancaria: el mus y el mur    52
2.1 El MUS y el MUR como sistema de ejercicio coordinado de las potestades administrativas de supervisión prudencial bancaria    52
2.2 Una Unión Bancaria a dos velocidades: el mecanismo de cooperación estrecha con el BCE    55
2.3 Criterios de coordinación del ejercicio de las potestades administrativas de supervisión prudencial bancaria en la Unión Bancaria    61
3. EL TERCER PILAR DE LA UNIÓN BANCARIA: el non nato sistema europeo de garantía de depósitos    64
CAPÍTULO II 
Organización administrativa en el marco del MUS y el MUR    67
1. organización administrativa en el marco del mus    69
1.1 El BCE como centro del sistema de supervisión    69
1.2 El BdE como ANC en España    79
2. organización administrativa en el marco del mur    84
2.1 La JUR    84
2.2 El FROB como ANR en España    87
3. Autoridades macroprudenciales    90
3.1 La JERS    90
3.2 La AMCESFI    94
4. Coordinación interadministrativa y colaboración leal entre las administraciones que desarrollan la actividad administrativa de supervisión prudencial bancaria en el marco del MUS y el MUR    96
5. relación entre la unión bancaria y el sesf: el papel de la ABE en el nuevo esquema de supervisión prudencial bancaria    99
CAPÍTULO III
Procedimiento administrativo en el marco del MUS y el MUR    105
1. El procedimiento administrativo como garantía de los derechos e intereses de los particulares    107
2. Clases de procedimientos administrativos de supervisión prudencial bancaria en el marco del MUS y el MUR    112
2.1 Procedimientos compuestos    112
2.2 Procedimientos de ejercicio directo    120
3. Garantías procedimentales    123
3.1 Inicio formal del procedimiento administrativo    124
3.2 Práctica de prueba    126
3.3 Trámite de audiencia    126
3.4 Derecho de acceso al expediente    128
3.5 Obligación de motivación    129
3.6 Seguridad jurídica y silencio administrativo    131
3.7 Eficacia de los actos administrativos    134
3.8 Otras garantías procedimentales    135
4. Derecho al recurso    135
4.1 Recursos administrativos    136
4.1.1 Frente a actos dictados por el BCE    136
4.1.2 Frente a los actos dictados por el BdE    139
4.1.3 Frente a los actos dictados por la JUR    139
4.1.4 Frente a los actos dictados por el FROB    140
4.1.5 Frente a los actos dictados por la ABE    140
4.2 Recursos jurisdiccionales    140

SEGUNDA PARTE
POTESTADES ADMINISTRATIVAS DE SUPERVISIÓN EN EL MARCO DEL MUS Y EL MUR
CAPÍTULO IV
Potestades autorizatorias    145
1. introducción    147
2. Acceso a la actividad (i): creación de entidades de crédito en españa    148
2.1 Reserva de actividad y reserva de denominación    148
2.2 Autorización de creación de entidades de crédito en España    150
2.2.1 Articulación del procedimiento para el ejercicio de la potestad autorizatoria para el acceso a la actividad del crédito como procedimiento compuesto en el seno de la UE    151
2.2.2 Fase nacional    155
2.2.3 Fase europea    169
2.3 Inscripción de las entidades de crédito en los registros especiales a cargo del Banco de España    172
3. acceso a la actividad (Ii): toma de control sobre entidades de crédito ya existentes    173
3.1 Una situación impropia de las cajas de ahorros    174
3.2 Adquisición de participaciones significativas e incremento de la participación en entidades de crédito: delimitación conceptual    175
3.3 Procedimiento de autorización    181
3.3.1 Fase nacional    182
3.3.2 Fase europea    186
3.4 Efectos de la falta de autorización    187
4. Ejercicio de la actividad (i): actuación transfronteriza    187
4.1 Consideraciones generales    188
4.1.1 Formas de actuación transfronteriza    188
4.1.2 Régimen de pasaporte comunitario y modulación introducida por el MUS    190
4.2 Apertura de sucursales y libre prestación de servicios por entidades de crédito españolas    193
4.2.1 En otros Estados miembro participantes en el MUS    193
4.2.2 En otros Estados miembro no participantes en el MUS    195
4.2.3 En Estados terceros    196
4.3 Apertura de sucursales y libre prestación de servicios en España por entidades de crédito extranjeras    197
4.3.1 Por entidades de crédito domiciliadas en otros Estados miembro participantes en el MUS    197
4.3.2 Por entidades de crédito domiciliadas en otros Estados miembro no participantes en el MUS    198
4.3.3 Por entidades de crédito domiciliadas en Estados terceros    200
4.4 Oficinas de representación    203
4.4.1 De entidades de crédito españolas en el extranjero    203
4.4.2 De entidades de crédito extranjeras en España    203
4.5 Creación o adquisición de FILIALES ESTABLECIDAS EN UN ESTADO TERCERO por entidades de crédito españolas    204
5. ejercicio de la actividad (ii): vicisitudes societarias    206
5.1 Autorización para la modificación de estatutos sociales de entidades de crédito    207
5.2 Autorización para la realización de ciertas modificaciones estructurales en las que intervengan entidades de crédito    211
5.2.1 Situación anterior al establecimiento del MUS: la autorización de modificaciones estructurales en entidades de crédito corresponde al Ministerio de Economía, Empresa y Comercio o a órganos asimilados de las Comunidades Autónomas    211
5.2.2 Situación tras el establecimiento del MUS: ausencia de previsiones específicas en el Reglamento 1024/2013 y asimilación, por el BCE, de ciertos supuestos de modificaciones estructurales a la modificación sustancial de la autorización de establecimiento    215
5.2.3 Situación tras CRD VI: la autorización de modificaciones estructurales de entidades de crédito debe ser otorgada por el BCE y el BdE    216
5.3 Autorizaciones para aplicar distintos requisitos y metodologías de evaluación de fondos propios, contenidas en el CRR    218
5.4 AUTORIZACIÓN PARA LA DESIGNACIÓN DE NUEVOS ADMINISTRADORES Y DIRECTIVOS DE ACUERDO CON LOS CRITERIOS DE IDONEIDAD Y HONORABILIDAD PREVISTOS EN LA ORDENACIÓN PRUDENCIAL APLICABLE    227
6. Cese de la actividad    228
6.1 Revocación de la autorización    228
6.1.1 Procedimiento de revocación a iniciativa del BdE    233
6.1.2 Procedimiento de revocación a iniciativa del BCE    238
6.2 Renuncia a la autorización    239
6.3 Caducidad de la autorización    241
6.4 Disolución y liquidación voluntaria de entidades de crédito    243
CAPÍTULO V
Potestades inspectoras    247
1. introducción    249
2. Planificación del ejercicio de las potestades inspectoras en el marco del mus y el mur    250
3. manifestaciones de las potestades inspectoras en la actividad administrativa de supervisión prudencial bancaria    253
3.1 Requerimientos individualizados de información    253
3.1.1 Requerimientos individualizados de información librados por el BCE    254
3.1.2 Requerimientos individualizados de información librados por el BdE    258
3.1.3 Requerimientos individualizados de información librados por la JUR    260
3.1.4 Requerimientos individualizados de información librados por el FROB    262
3.1.5 Requerimientos individualizados de información librados por la ABE    263
3.2 Solicitudes de exhibición y copia de libros, registros y documentos    264
3.2.1 Solicitudes de exhibición y copia de libros, registros y documentos libradas por el BCE    264
3.2.2 Solicitudes de exhibición y copia de libros, registros y documentos libradas por el BdE    266
3.2.3 Solicitudes de exhibición y copia de libros, registros y documentos libradas por la JUR. El FROB carece de esta facultad    268
3.3 Visitas de inspección    269
3.3.1 Delimitación conceptual    269
3.3.2    Facultad de realizar visitas de inspección atribuida al BCE    273
3.3.3 Facultad de realizar visitas de inspección atribuida al BdE    278
(A) Visitas de inspección realizadas por el BdE    278
(B) Inspecciones continuadas in situ    281
3.3.4 Facultad de realizar visitas de inspección atribuida la JUR. El FROB carece de esta facultad    283
3.3.5 Participación de la ABE en visitas de inspección realizadas por las otras Administraciones públicas    284
3.4 Realización de mediciones, toma de muestra y análisis: el proceso supervisor stricto sensu    284
3.4.1 Consideraciones generales    284
3.4.2 Proceso supervisor realizado por el BCE    286
3.4.3 Proceso supervisor realizado por el BdE    291
3.4.4 Proceso supervisor realizado por la ABE: pruebas de resistencia o solvencia o “test de estrés” como manifestación de la potestad inspectora    292
4. La regulación de las distintas manifestaciones de la potestad inspectora bajo el MUS: articulación coordinada y procedimientos de inspección    296
4.1 Investigaciones generales    296
4.2 Inspecciones in situ    298
4.3 Supervisión continuada “a distancia”    299
4.4 Investigaciones de modelos internos y seguimiento continuado de modelos internos    301
CAPÍTULO VI
Potestades correctoras (I): órdenes y prohibiciones. intervención y sustitución de administradores    303
1. introducción    305
2. órdenes y prohibiciones    307
2.1 Medidas de supervisión y medidas de actuación temprana, dos caras de la misma moneda    307
2.2 Catálogo de órdenes y prohibiciones que pueden imponer las Administraciones de supervisión prudencial    315
2.3 Aplicación de órdenes y prohibiciones    321
2.3.1 Por el BCE    321
(A) Aplicación de las normas de procedimiento a la adopción de medidas de actuación temprana y de medidas de supervisión en materia macroprudencial    322
(B) Procedimiento ordinario    325
(C) Procedimiento de urgencia    327
2.3.2 Por el BdE    329
2.3.3 Por la ABE    332
3. un caso particular de mandato-prohibición: intervención y sustitución de administradores    333
3.1 Delimitación conceptual y distinción RESPECTO DE figuras afines    333
3.2 Configuración de las medidas de intervención y sustitución de administradores en el Derecho europeo y el Derecho español: algunas inconsistencias sustantivas    339
3.3 Procedimiento para la aplicación de las medidas de intervención y sustitución de administradores: los graves errores de la normativa española y los posibles matices a la vista de las normas europeas    347
CAPÍTULO VII
Potestades correctoras (II): resolución bancaria    357
1. Preparación de la resolución    359
2. Ejercicio de la potestad resolutoria    361
2.1 Supuestos de hecho para el ejercicio de la potestad resolutoria    362
2.1.1 Declaración de inviabilidad o de previsible inviabilidad    363
2.1.2 Ausencia de perspectivas razonables de solventar la situación mediante medidas procedentes del sector privado, medidas de supervisión o la amortización o conversión de instrumentos de capital    366
2.1.3 Existencia de razones de interés público que hacen necesario o conveniente acudir a la resolución frente al procedimiento de insolvencia ordinario    366
2.2 Procedimiento a seguir por la JUR    368
2.3 Procedimiento a seguir por el FROB    385
3. Efectos de la potestad resolutoria: instrumentos de resolución    393
3.1 Novaciones subjetivas: venta forzosa del negocio, “banco puente” y “banco malo”    394
3.1.1 Instrumento de la venta forzosa del negocio    394
3.1.2 Instrumento del “banco puente”    396
3.1.3 Instrumento del “banco malo”    397
3.2 Novaciones objetivas: amortización y conversión de instrumentos de capital y recapitalización interna mediante transformación de deuda en fondos propios (bail-in)    399
3.2.1 Amortización y conversión de instrumentos de capital    399
3.2.2 Recapitalización interna o “bail-in”    402
4. Recapitalización interna con recurso al FUR    406
CAPÍTULO VII
Potestades sancionadoras    409
1. introducción    411
2. potestades sancionadoras atribuidas a las administraciones europeas    413
2.1 Potestad sancionadora atribuida al BCE    413
2.1.1 Fundamento jurídico y dualidad de regímenes sancionadores    413
2.1.2 Sujetos pasivos    419
(A) Sujetos pasivos del ejercicio de la potestad sancionadora de acuerdo con el art. 18.1 del Reglamento 1024/2013    419
(B) Sujetos pasivos del ejercicio de la potestad sancionadora de acuerdo con el art. 18.7 del Reglamento 1024/2013    421
2.1.3 Infracciones    423
(A) Tipo infractor del art. 18.1 del Reglamento 1024/2013    423
(B) Tipo infractor del art. 18.7 del Reglamento 1024/2013    426
2.1.4 Sanciones    428
(A) Noción de sanción en el ámbito del MUS    428
(B) Sanciones por infracciones contempladas en el art. 18.1 del Reglamento 1024/2013    430
(C) Sanciones por infracciones contempladas en el art. 18.7 del Reglamento 1024/2013    432
2.1.5 Procedimiento    433
(A) Procedimiento para el ejercicio de la potestad sancionadora con arreglo al art. 18.1 del Reglamento 1024/2013    433
(B) Procedimiento para el ejercicio de la potestad sancionadora con arreglo al art. 18.7 del Reglamento 1024/2013    437
(C) Breve referencia al mecanismo de denuncias confidenciales previsto en el MUS    439
2.2 Potestad atribuida a la JUR    440
2.2.1 Planteamiento    440
2.2.2 Sujetos pasivos    441
2.2.3 Infracciones    441
2.2.4 Sanciones    443
2.2.5 Procedimiento    445
3. potestades sancionadoras atribuidas a las administraciones españolas    446
3.1 Dualidad de fuentes y unidad de principios para las potestades sancionadoras atribuidas al BdE y al FROB    446
3.2 Sujetos pasivos    449
3.3 Infracciones    455
3.4 Sanciones    461
3.5 Procedimiento    466

Referencias bibliográficas    471

Otras fuentes de información    481