Responsabilidad Profesional

Introducción 19
PARTE 1
RESPONSABILIDAD MÉDICA
Capítulo 1
Responsabilidad civil médica: análisis de los criterios
de imputación
ESTHER MONTERROSO CASADO
I. INTRODUCCIÓN 38
II. LA RESPONSABILIDAD CIVIL MÉDICA 40
1. La distinción entre responsabilidad civil contractual y extracontractual 40
2. Responsabilidad civil contractual por actuaciones médicas 44
2.1. Contrato de arrendamiento de servicios o de ejecución de obra 45
2.2. La naturaleza jurídica de la obligación: distinción entre la obligación de medios y de resultados 48
3. Responsabilidad civil extracontractual por actuaciones médicas 56
4. Concurrencia de responsabilidades contractual y extracontractual 58
III. IMPUTACIÓN DE LA RESPONSABILIDAD CIVIL MÉDICA 62
1. Responsabilidad civil por hecho propio 63
1.1. Imputación de la responsabilidad por culpa médica y vulneración de la lex artis 63
a) Posesión de conocimientos y utilización de medios suficientes 69
b) Derecho a la información como obligación cualificada 71
1.2. Interpretación jurisprudencial en la imputación de la responsabilidad y carga de la prueba 75
a) Doctrina de daño desproporcionado 77
b) Doctrina de la facilidad probatoria 83
2. Responsabilidad civil por hecho ajeno 86
2.1. Imputación de la responsabilidad por ausencia de diligencia de los centros sanitarios 86
2.2. Interpretación jurisprudencial para imputar la responsabilidad y carga de la prueba 93
3. La responsabilidad derivada de la aplicación de la LGDCU 96
IV. CONCLUSIONES Y PROPUESTAS DE LEGE FERENDA 102
V. BIBLIOGRAFÍA 105
PARTE 2
RESPONSABILIDAD DE ABOGADOS, NOTARIOS
Y REGISTRADORES
Capítulo 2
Negligencia profesional del abogado: delimitación de cuándo
la revictimización de los clientes es indemnizada
ESTHER MONTERROSO CASADO
I. INTRODUCCIÓN 114
II. EL CONTRATO DE ARRENDAMIENTO DE SERVICIOS DEL ABOGADO 117
III. LA NATURALEZA JURÍDICA DE LA OBLIGACIÓN 120
IV. OBLIGACIONES DERIVADAS DE LA PRÁCTICA DE LA ABOGACÍA 125
1. Derivadas de las normas deontológicas 127
2. Derivadas de la lex artis 129
V. RESPONSABILIDAD CIVIL CONTRACTUAL VERSUS EXTRACONTRACTUAL DEL ABOGADO 134
VI. PRESUPUESTOS Y CARGA DE LA PRUEBA DE LA RESPONSABILIDAD CIVIL PROFESIONAL DEL ABOGADO 143
1. Existencia previa de relación contractual entre el abogado y el cliente 143
2. Acción u omisión profesional 143
3. Existencia del nexo de causalidad, valorado con criterios jurídicos de imputación objetiva 144
4. Conducta antijurídica o incumplimiento contractual 148
5. Existencia de daño acreditado 151
VII. ALGUNOS SUPUESTOS DE INCURIA O DESIDIA PROFESIONAL DEL ABOGADO 153
1. Vulneración del deber de información al cliente 155
2. Falta de asistencia del abogado al acto de la vista 157
3. Prescripción o interposición de la acción fuera de plazo 158
4. Impericia y error en el planteamiento del asunto 161
VIII. EL DAÑO CAUSADO AL CLIENTE Y LOS CRITERIOS DE REPARACIÓN 164
1. Prestación íntegra malograda: posición resarcitoria del lucro cesante 166
2. Pérdida de oportunidad del cliente: posición reparadora del daño emergente 167
3. Propuesta: integración del criterio de la causalidad y de la presunción de diligencia 170
IX. BIBLIOGRAFÍA 172
Capítulo 3
La responsabilidad penal del abogado
PALOMA VILLARREAL SUÁREZ DE CEPEDA
I. INTRODUCCIÓN 178
II. DELITOS ESPECIALES PROPIOS DEL ABOGADO 184
1. Delito de deslealtad profesional 184
2. Delito de perjuicio de parte 197
II. DELITOS ESPECIALES IMPROPIOS DEL ABOGADO 210
1. Tipos agravados 211
a) La presentación de testigos falsos o peritos e intérpretes mendaces 211
b) La incomparecencia en juicio oral sin causa justa en proceso criminal 216
2. Tipos básicos 226
a) La destrucción, inutilización u ocultación de documentos o actuaciones procesales 226
b) La revelación de actuaciones procesales declaradas secretas por la autoridad judicial 234
IV. CONCLUSIONES 241
V. BIBLIOGRAFÍA 244
Capítulo 4
La responsabilidad administrativa y penal del abogado
ante el blanqueo de capitales
COVADONGA MALLADA FERNÁNDEZ
Y DANIEL FERNÁNDEZ BERMEJO
I. INTRODUCCIÓN 246
II. RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA DE LOS ABOGADOS COMO SUJETOS OBLIGADOS DE LA NORMATIVA PREVENTIVA DEL BLANQUEO DE CAPITALES 248
1. La diligencia debida 250
1.1. Medidas normales de diligencia debida 250
a) Identificación formal de los clientes (know your customer) 250
b) Identificación del titular real del negocio u operación 253
c) Propósito e índole de la relación de negocios 253
d) Seguimiento continuo de la relación de negocios de los clientes 254
1.2. Medidas simplificadas de diligencia debida 254
a) Clientes susceptibles de medidas simplificadas 254
b) Productos u operaciones susceptibles de medidas simplificadas 255
1.3. Medidas reforzadas de diligencia debida 257
2. Obligaciones de información 258
2.1. Obligaciones de comunicación 258
2.2. Conservación de documentos 259
3. Medidas de control interno 259
4. Infracciones y sanciones 260
4.1. Infracciones muy graves 261
4.2. Infracciones graves 262
4.3. Infracciones leves 266
4.4. Graduación de las sanciones 267
4.5. Prescripción de las sanciones 268
III. EL ABOGADO ANTE EL DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES 269
IV. LA COMUNICACIÓN DE ACTIVIDADES SOSPECHOSAS POR PARTE DEL ABOGADO Y SU POSIBLE VINCULACIÓN CON EL DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES 275
Capítulo 5
La responsabilidad civil derivada del ejercicio de la seguridad jurídica
preventiva: Notarios y Registradores
MARÍA GOÑI RODRÍGUEZ DE ALMEIDA
I. SEGURIDAD JURÍDICA PREVENTIVA Y FUNCIÓN PÚBLICA 288
II. RESPONSABILIDAD CIVIL DE NOTARIOS Y REGISTRADORES 291
1. Notarios y Registradores: naturaleza y función 291
1.1. Registradores 291
1.2. Notarios 293
2. Tipos de responsabilidad civil 297
2.1. Como funcionarios 297
2.2. Como empresarios 301
2.3. Como profesionales del derecho 302
III. RESPONSABILIDAD COMO PROFESIONALES: CARACTERÍSITICAS Y EFECTOS 303
1. Responsabilidad del Notario 303
1.1. Naturaleza: Contractual y extracontractual 304
1.2. Seguro, fianza y procedimiento 311
2. Responsabilidad del Registrador 313
2.1. Naturaleza: ¿Contractual o extracontractual? 314
2.2. Examen de los supuestos legales de responsabilidad del Registrador 317
2.3. Fianza y procedimiento 318
IV. ESPECIAL EXAMEN DE LA RESPONSABILIDAD EN EL CONTROL DE TRANSPARENCIA E INCORPORACIÓN EN CONTRATOS CON CONSUMIDORES 321
V. BIBLIOGRAFÍA 331
PARTE 3
RESPONSABILIDAD DE ARQUITECTOS Y TÉCNICOS
Capítulo 6
La responsabilidad civil del arquitecto por defectos en la edificación
RUT GONZÁLEZ HERNÁNDEZ
I. SUMARIO 337
II. INTRODUCCIÓN 338
III. CONFIGURACIÓN DE LA REGULACIÓN VIGENTE DE LA RESPONSABILIDAD DEL ARQUITECTO 340
1. ¿Pervive el régimen de responsabilidad del articulo 1591 del código civil? 340
2. Régimen general de la responsabilidad por defectos constructivos en la LOE 344
2.1. Daños resarcibles 347
2.2. Clasificación de defectos: estructurales, de habitabilidad y de acabado 350
2.3. Plazos de prescripción de las acciones 352
2.4. Los agentes de la edificación en la LOE 352
2.5. Distribución de responsabilidades: responsabilidad individualizada y personal y responsabilidad solidaria 353
3. Responsabilidad del arquitecto proyectista 359
3.1. Obligaciones 359
3.2. Responsabilidad por hechos propios y por hechos ajenos 361
4. Responsabilidad del arquitecto director de obra 363
4.1. Obligaciones 363
4.2. Responsabilidades 367
IV. RECAPITULACIÓN 373
V. BIBLIOGRAFÍA 374
Capítulo 7
La responsabilidad de los técnicos de prevención de riesgos laborales
y de los trabajadores derivada de sus funciones
EUGENIO LANZADERA ARENCIBIA
I. INTRODUCCIÓN Y EXPOSICIÓN 378
II. LA CUALIFICACIÓN Y ESPECIALIZACIÓN DEL TÉCNICO EN PRL COMO FUNDAMENTO DE SU RESPONSABILIDAD 381
III. LA RESPONSABILIDAD CIVIL DE LOS TÉCNICOS EN PRL 385
1. Sujetos responsables civilmente 385
2. La culpa o negligencia y el alcance de la responsabilidad 390
3. La compatibilidad de la responsabilidad civil con otras responsabilidades y su incidencia en los técnicos 394
IV. LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LOS TÉCNICOS EN PRL 398
1. Fundamento de la responsabilidad penal y sujetos responsables 398
2. Los tipos penales aplicables a los técnicos en PRL 400
2.1. El delito de riesgo contra la seguridad y salud de los trabajadores 401
2.2. El delito de riesgo catastrófico 404
2.3. Los delitos de resultado 406
2.4. El delito de revelación de secretos 408
V. A MODO DE CONCLUSIÓN: CUESTIONES PRÁCTICAS SOBRE LA RESPONSABILIDAD REAL DE LOS TÉCNICOS Y DE LOS DEMÁS TRABAJADORES 409
VI. BIBLIOGRAFÍA 414
PARTE 4
RESPONSABILIDAD DE ADMINISTRADORES SOCIALES
Y DIRECTIVOS
Capítulo 8
La responsabilidad de los administradores
FERNANDO DÍEZ ESTELLA
I. INTRODUCCIÓN 420
II. LOS DEBERES DE LOS ADMINISTRADORES 421
1. El estatuto de los administradores 428
2. La reforma operada por la Ley 31/2014 430
a) Deber de diligencia 431
b) Deber de lealtad 434
i) Cláusula general 436
ii) Obligaciones derivadas del deber de lealtad. 436
iii) Las situaciones de “conflicto de interés” y las prohibiciones relativas 438
III. RÉGIMEN DE RESPONSABILIDAD DE ADMINISTRADORES 441
1. Presupuestos de la responsabilidad de administradores 443
a) Presupuesto subjetivo 446
b) Presupuesto objetivo 448
c) Carácter solidario de la responsabilidad 449
d) Plazo de prescripción 450
2. La acción social de responsabilidad 452
3. Acción individual de responsabilidad 456
4. Responsabilidad extraordinaria por deudas sociales 459
IV. PROBLEMÁTICAS PROCESALES EN EL EJERCICIO DE LAS ACCIONES DE RESPONSABILIDAD 462
1. La concurrencia de acciones societarias y concursales 462
2. La acumulación de acciones contra la sociedad y los administradores 465
V. LA “EXPANSIÓN” DE LA RESPONSABILIDAD DE ADMINISTRADORES 467
1. La responsabilidad penal de las empresas y los administradores 467
2. La responsabilidad de los administradores por infracciones antitrust 470
VI. VALORACIÓN FINAL Y CONCLUSIONES 474
VII. BIBLIOGRAFÍA 476
Capítulo 9
Responsabilidad de los directivos
por la vulneración de derechos fundamentales en la empresa
JUAN MANUEL HERREROS LÓPEZ
I. INTRODUCCIÓN 484
II. DELIMITACIÓN DEL CONCEPTO DE “DIRECTIVO” 486
III. LA EFICACIA HORIZONTAL DE LOS DERECHOS FUNDAMENTALES 491
1. Reconocimiento general de los derechos fundamentales en el ámbito de las relaciones entre particulares 491
2. Los derechos fundamentales en el ámbito de las relaciones laborales 493
IV. PRINCIPALES DERECHOS QUE PUEDEN SER VULNERADOS EN EL SENO DE LA EMPRESA. IDENTIFICACIÓN DE LAS CONDUCTAS VULNERADORAS CON ESPECIAL REFERENCIA AL ACOSO 496
V. VÍAS PROCESALES PUESTAS A DISPOSICIÓN DE LA VÍCTIMA PARA EXIGIR RESPONSABILIDAD A LOS DIRECTIVOS 497
1. Exigencia de responsabilidad en el orden social 498
1.1. La competencia del orden social para conocer de las demandas por vulneración de derechos fundamentales 498
1.2. Posibilidad de exigir responsabilidad directa al autor material del acto 500
1.3. Especial referencia a la tutela reparadora 512
2. Exigencia de responsabilidad en el orden penal 516
V. CONCLUSIONES 522
VI. BIBLIOGRAFÍA 523
PARTE 5
RESPONSABILIDAD TRIBUTARIA
Capítulo 10
Responsabilidad tributaria de la administración concursal
MARÍA DEL CARMEN CÁMARA BARROSO
I. INTRODUCCIÓN 528
II. RESPONSABILIDAD TRIBUTARIA DE LA ADMINISTRACIÓN CONCURSAL POR LOS CRÉDITOS CONCURSALES Y LOS CRÉDITOS CONTRA LA MASA 536
1. Consideraciones iniciales 536
2. Responsabilidad tributaria de la administración concursal por los créditos concursales 542
3. Responsabilidad tributaria de la administración concursal por los créditos contra la masa 549
III. OTROS CASOS DE RESPONSABILIDAD TRIBUTARIA EN LOS QUE PUEDE ENCONTRARSE LA ADMINISTRACIÓN CONCURSAL 553
IV. CONCLUSIONES 557
V. BIBLIOGRAFÍA 559
Capítulo 11
Consideraciones sobre la inexistencia de una regulación de la asesoría fiscal y su proyección en la responsabilidad tributaria del profesional
J. ANDRÉS SÁNCHEZ PEDROCHE
I. INTRODUCCIÓN 561
II. LA IMPOSIBILIDAD DE QUE CONCURRA EL DELITO DE INTRUSISMO PROFESIONAL 570
III. LAS CONTROVERSIAS RESUELTAS POR LA JURISPRUDENCIA 574
IV. EL DEBER DE SIGILO O SECRETO PROFESIONAL 584
V. LA RESPONSABILIDAD TRIBUTARIA DEL ASESOR FISCAL 590
1. Introducción 590
2. Alcance de la responsabilidad tributaria 595
A) La existencia de una única sanción 597
B) Cuantía a la que alcanza la responsabilidad del asesor fiscal 614
1) La propia sanción 614
2) Los demás componentes de la deuda tributaria (recargos e intereses de demora) 618
C) La posible necesidad de un procedimiento administrativo especifico de prueba de la culpabilidad del asesor fiscal 622
D) la absoluta necesidad de demostrar la culpabilidad del asesor fiscal 623
3. La inexistencia de una obligación genérica de evitar o prevenir las irregularidades administrativas determinantes del impago o de la infracción tributaria 624
4. Dolo, culpa y error en la actividad profesional del asesor fiscal 628
5. Responsabilidad del asesor fiscal por encubrimiento o inducción 649
Capítulo 12
Aspectos fiscales y sancionadores de las sociedades profesionales
interpuestas (Un modelo de estructuración societaria bajo sospecha
de la Administración tributaria)
CLAUDIO GARCÍA DÍEZ
I. INTRODUCCIÓN 652
II. SOCIEDADES PROFESIONALES INTERPUESTAS, ¿SUPUESTOS DE ECONOMÍA DE OPCIÓN, CONFLICTO EN LA APLICACIÓN DE LA NORMA TRIBUTARIA O SIMULACIÓN? 653
III. OBJETO SOCIAL DE LAS SOCIEDADES PROFESIONALES INTERPUESTAS Y MEDIOS DE PRUEBA DE DICHA ACTIVIDAD 669
IV. REGULARIZACIÓN DE LAS SOCIEDADES PROFESIONALES INTERPUESTAS EN CONFLICTO DE APLICACIÓN DE LA LEY (IRPF; RETENCIONES A CUENTA; E IVA) 674
1. Punto de partida: aplicación de la norma correspondiente 674
2. Regularización en el IRPF 674
3. Regularización sobre las retenciones a cuenta 687
4. Regularización en el IVA 692
V. REGULARIZACIÓN DE LAS SOCIEDADES PROFESIONALES INTERPUESTAS A TRAVÉS DEL RÉGIMEN DE OPERACIONES VINCULADAS 695
1. Consideraciones generales 695
2. Vinculación entre la sociedad profesional interpuesta y el profesional 696
3. Regularización por operaciones vinculadas 697
3.1. Regularización en sede del socio-profesional 698
3.2. Regularización en sede de la entidad profesional interpuesta. El ajuste secundario, ¿una norma de valoración o una norma antielusiva de naturaleza punitiva? 705
3.3. Aspectos procedimentales en el ajuste por operaciones vinculadas: ajuste simultáneo y/o sucesivo 710
VI. LA SANCIONABILIDAD DE LAS INTERPOSICIONES SOCIETARIAS REGULARIZADAS A TRAVÉS DEL CONFLICTO EN APLICACIÓN DE LA NORMA TRIBUTARIA 714
VII. LA INFRACCIÓN TRIBUTARIA POR REGULARIZACIONES BASADAS EN EL INCUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVA POR OPERACIONES VINCULADAS EN SUPUESTOS DE SOCIEDADES PROFESIONALES INTERPUESTAS 718
VIII. CONCLUSIONES 722