Abogados y prevención de blanqueo de capitales

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Nielson Sánchez - Stewart

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ISBN: 9788494236907
EAN: 9788494236907
Editorial: Ley 57 Formación
Fecha de la edición: 17/03/2014
Nº Pág.: 225

Materias:

Derecho / Penal / DELITOS PATRIMONIALES Y SOCIOECONÓMICOS

Lamentablemente los casos de abogados condenados por blanqueo no son una hipótesis de laboratorio. En este sentido no puede calificarse de acción cotidiana o neutral, según la sentencia del Tribunal Supremo de 5 de diciembre de 2012, la conducta del letrado que no se limita al asesoramiento profesional.

Asimismo, existe un manifiesto peligro de que se instrumentalice a los abogados para el blanqueo de dinero, como pone de manifiesto el Grupo de Acción Financiera en un reciente informe sobre la vulnerabilidad de las profesiones jurídicas para ser utilizadas por los blanqueadores y las posibilidades de comisión imprudente por los abogados del delito de blanqueo de dinero son ilimitadas.

Así las cosas, conviene que los abogados, individualmente o asociados como personas jurídicas, gestionen el riesgo, evalúen y monitoricen el peligro de blanqueo respecto a sus clientes, mediante programas de cumplimiento o compliance programs7, que desempeñan un importante papel en la determinación de la responsabilidad criminal de las personas jurídicas, aunque "no bastará" la mera existencia de un protocolo de buenas prácticas "para atenuar o excluir la responsabilidad de una persona jurídica o evitar la de ciertos obligados individuales".

Por ello resulta evidente la necesidad de esta obra del letrado Señor Sánchez Stewart, la cual viene a colmar, cumplidamente, una laguna que existía en nuestra literatura jurídica.

CAPÍTULO PRIMERO: ELEMENTOS ESENCIALES |
1.INTRODUCCION | 15
2. ÁMBITO DE APLICACIÓN DE LA LEY | 17
3.NORMATIVA APLICABLE | 19
4. CONCEPTO DE BLANQUEO DE CAPITALES
5. PRINCIPALES OBLIGACIONES DE QUIENES EJERCEN LA ABOGACÍA | 23

CAPÍTULO SEGUNDO: DEBER DE CONOCIMIENTO DEL CLIENTE | 24
1.GENERALIDADES | 24
2. MEDIDAS DE DILIGENCIA DEBIDA | 26
A. MEDIDAS DE DILIGENCIA DEBIDA NORMALES | 26
1. IDENTIFICACIÓN FORMAL | 26
IDENTIFICACIÓN FORMAL DEL CLIENTE | 26
IDENTIFICACIÓN FORMAL DEL REPRESENTANTE | 28 IDENTIFICACIÓN FORMAL DE LOS PARTÍCIPES DE ENTIDADES SIN PERSONALIDAD JURÍDICA | 28
IDENTIFICACIÓN FORMAL DE LA PARTE CONTRARIA | 29
2. IDENTIFICACIÓN DEL TITULAR REAL | 30
3. PROPÓSITO E ÍNDOLE DE LA RELACIÓN DE NEGOCIOS | 33
4. SEGUIMIENTO CONTINUO DE LA RELACIÓN DE NEGOCIOS | 34
B. MEDIDAS DE DILIGENCIA DEBIDA SIMPLIFICADAS | 34 C. MEDIDAS DE DILIGENCIA REFORZADA | 38
1. OPERACIONES NO PRESENCIALES | 39
2. OTROS CASOS DE NECESARIA APLICACIÓN DE MEDIDAS DE DILIGENCIA DEBIDA REFORZADA | 39
3. PERSONAS CON RESPONSABILIDAD PUBLICA | 41
4. ORIGEN DE LOS FONDOS | 44
D. DISPOSICIONES COMUNES A LA DILIGENCIA DEBIDA | 46
1. RIESGO DE REVELACIÓN | 46
2.APLICACION POR TERCEROS DE LAS MEDIDAS DE DILIGENCIA DEBIDA | 47
3. RESPONSABILIDAD DEL SUJETO OBLIGADO | 49 4.SANCIONES | 49

CAPÍTULO TERCERO: OBLIGACIONES DE COMUNICACIÓN Y COLABORACIÓN | 51
1. ANÁLISIS DEL RIESGO | 51
2. EXAMEN ESPECIAL DE OPERACIONES | 52
3. COMUNICACIÓN AL SERVICIO EJECUTIVO | 53
4. COMUNICACIÓN POR EMPLEADOS DEL SUJETO OBLIGADO | 59
5. OBLIGACIÓN DE COLABORACIÓN CON EL SERVICIO EJECUTIVO | 60 6. COMUNICACIÓN SISTEMÁTICA | 61
7. PROHIBICIÓN DE REVELACIÓN (TIPPING OFF) | 62
8. EL BLANQUEO DE CAPITALES Y EL SECRETO PROFESIONAL | 63 A. GENERALIDADES | 63
B. TRATAMIENTO DEL SECRETO PROFESIONAL EN LA LEY | 66
C. CONCLUSIONES SOBRE EL SECRETO PROFESIONAL | 68
D. SECRETO PROFESIONAL Y PROTECCIÓN DE DATOS | 75

CAPÍTULO IV. OTRAS OBLIGACIONES QUE SE IMPONEN A TODOS LOS QUE EJERCEN LA ABOGACÍA | 76
1. ABSTENCIÓN DE EJECUCIÓN | 76
2. CONSERVACIÓN DE DOCUMENTOS | 77

CAPÍTULO V. MEDIDAS DE CONTROL INTERNO | 81
1. APROBACIÓN DE UNA POLÍTICA DE ADMISIÓN DE CLIENTES Y PROCEDIMIENTO EN MATERIA DE DILIGENCIA DEBIDA | 81
2. DESIGNACIÓN DE REPRESENTANTE | 82
3. ESTABLECIMIENTO DE UN ÓRGANO DE CONTROL INTERNO | 85
4. APROBACIÓN DE UN MANUAL DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES | 86
5. EXAMEN EXTERNO | 88
6. FORMACIÓN DE EMPLEADOS | 89
7. PROTECCIÓN E IDONEIDAD DE EMPLEADOS, DIRECTIVOS Y AGENTES | 91
8. APLICACIÓN DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS ADECUADOS PARA ASEGURAR ALTOS ESTÁNDARES ÉTICOS EN LA CONTRATACIÓN DE EMPLEADOS, DIRECTIVOS Y AGENTES | 91 CONCLUSIONES | 93
APÉNDICE | 94

RECOMENDACIONES GENERALES A QUIENES EJERCEN LA ABOGACÍA | 94 CATÁLOGO DE OPERACIONES DE RIESGO QUE DEBEN SER OBJETO DE ESPECIAL ANÁLISIS (COR) | 98
INFORME DE EVALUACIÓN DEL RIESGO | 105
MODELO DE HOJA DE ENCARGO PROFESIONAL | 107 MODELO DE MANUAL DE PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITALES | 111
LEY 10/2010, de 28 de abril, TEXTO CONSOLIDADO | 124 LEY 10/2010, de 28 de abril, RELACIÓN DE ARTÍCULOS | 124 CUADRO DE INFRACCIONES Y SANCIONES | 209 CUADRO COMPARATIVO ENTRE OPERACIONES
Y RELACIÓN DE NEGOCIOS | 211
CATÁLOGO EJEMPLIFICATIVO DE OPERACIONES DE RIESGO DE BLANQUEO DE CAPITALES Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO | 213