Defensa jurídica de la persona jurídica en el proceso penal Español
Fundamentos sustantivos, estrategia procesal y práctica forense

PARTE I
FUNDAMENTOS NORMATIVOS Y DOGMÁTICOS
Capítulo 1
Evolución legislativa: de la irresponsabilidad penal 
a la autorresponsabilidad corporativa
1.1.    EL PRINCIPIO SOCIETAS DELINQUERE NON POTEST EN LA TRADICIÓN JURÍDICA ESPAÑOLA        21
1.2.    LA LO 5/2010: INCORPORACIÓN DEL SISTEMA DE DOBLE VÍA        22
1.3.    LA LO 1/2015: CONSOLIDACIÓN DEL SISTEMA Y REGULACIÓN DEL COMPLIANCE        23
1.4.    REFORMAS POSTERIORES Y MARCO NORMATIVO COMPLEMENTARIO        24
Capítulo 2
Estructura del artículo 31 bis CP: 
presupuestos de la responsabilidad penal corporativa
2.1.    NATURALEZA JURÍDICA: EL DELITO CORPORATIVO COMO INJUSTO AUTÓNOMO        27
2.2.    LAS DOS VÍAS DE IMPUTACIÓN: REPRESENTANTES Y SUBORDINADOS        28
2.2.1.    Primera vía: delitos de representantes y directivos (art. 31 bis.1.a CP)        28
2.2.2.    Segunda vía: delitos de subordinados (art. 31 bis.1.b CP)        29
2.2.3.    El catálogo de delitos imputables: numerus clausus        29
2.3.    EL REQUISITO DEL BENEFICIO DIRECTO O INDIRECTO        30
2.4.    LA EXIGENCIA DE IDENTIFICACIÓN DE LA PERSONA FÍSICA AUTORA        31
2.5.    AUTONOMÍA DE LA RESPONSABILIDAD CORPORATIVA RESPECTO DE LA PERSONA FÍSICA        32
Capítulo 3
El debate dogmático: autorresponsabilidad 
versus hetero responsabilidad
3.1.    EL MODELO DE AUTORRESPONSABILIDAD: FUNDAMENTOS Y CONSECUENCIAS        33
3.2.    EL MODELO VICARIAL O DE HETERORESPONSABILIDAD: LA POSICIÓN DE LA FISCALÍA        34
3.3.    LA TERCERA VÍA: CUESTIONAMIENTO DE LA NATURALEZA PENAL DE LAS CONSECUENCIAS        35
3.4.    POSICIÓN ACTUAL DEL TRIBUNAL SUPREMO Y NECESIDAD DE UN PLENO        36
Capítulo 4
La eximente de Compliance: 
requisitos, carga de la prueba y estándar probatorio
4.1.    EXIMENTE COMPLETA: ART. 31 BIS.2 Y 4 CP        37
4.1.1.    Estructura y elementos        37
4.1.2.    Adopción y ejecución eficaz: la barrera entre el Compliance de papel y el Compliance operativo        37
4.1.3.    El órgano de supervisión autónomo        38
4.1.4.    Elusión fraudulenta de los controles        39
4.2.    LA ATENUANTE: ART. 31 BIS.5 CP        39
4.3.    LAS ATENUANTES ESPECÍFICAS DEL ART. 31 QUÁTER CP        40
4.4.    LA CARGA DE LA PRUEBA: ESTADO ACTUAL DE LA CONTROVERSIA        41
4.4.1.    Tesis de la acusación como carga de la prueba (doctrina dominante del TS)        41
4.4.2.    Tesis de la defensa como carga de la prueba (STS 298/2024 y Circular 1/2016)        41
4.4.3.    Síntesis: estado actual y recomendaciones para la defensa        42
Capítulo 5
Catálogo de penas y criterios de determinación
5.1.    LAS PENAS DEL ARTÍCULO 33.7 CP: CARACTERÍSTICAS GENERALES        43
5.2.    CRITERIOS DE DETERMINACIÓN DE LA PENA: ART. 66 BIS CP        44
5.3.    LA PENA DE DISOLUCIÓN: EXCEPCIONALIDAD Y GARANTÍAS        44
5.4.    LA PREVENCIÓN DE LA EXTINCIÓN FRAUDULENTA: ART. 130.2 CP        45
5.5.    LA EJECUCIÓN DE LAS PENAS: LAGUNAS NORMATIVAS        45
PARTE II
ESTATUTO PROCESAL DE LA PERSONA JURÍDICA 
EN EL PROCESO PENAL
Capítulo 6
Marco normativo procesal: regulación vigente y reformas en curso
6.1.    LA INSUFICIENCIA ORIGINARIA DEL MARCO PROCESAL        49
6.2.    LOS PRECEPTOS VIGENTES: VISIÓN DE CONJUNTO        50
6.2.1.    Artículo 119 LECrim: primera comparecencia        50
6.2.2.    Artículo 409 bis LECrim: declaración en instrucción        51
6.2.3.    Artículo 787 bis LECrim: intervención en juicio oral        52
6.2.4.    Artículo 787.8 LECrim: conformidad independiente        52
6.3.    EL PROYECTO DE LECRIM DE 2025: HACIA UN ESTATUTO PROCESAL COMPLETO        53
Capítulo 7
El representante especial: 
designación, funciones y conflictos
7.1.    NATURALEZA JURÍDICA Y FUNCIÓN PROCESAL DEL REPRESENTANTE        55
7.2.    DESIGNACIÓN: COMPETENCIA, REQUISITOS Y LIBERTAD DE ELECCIÓN        55
7.2.1.    Órgano competente para la designación        55
7.2.2.    Requisitos subjetivos del representante        56
7.2.3.    La prohibición de coincidencia con testigos        56
7.3.    LA PROBLEMÁTICA CENTRAL: CONFLICTO DE INTERESES ENTRE PERSONA FÍSICA Y JURÍDICA        57
7.3.1.    Planteamiento del problema        57
7.3.2.    La exigencia de separación radical de defensas        58
7.3.3.    Situaciones de conflicto y soluciones prácticas        58
7.4.    EL COMPLIANCE OFFICER COMO REPRESENTANTE: IDONEIDAD Y RIESGOS        59
Capítulo 8
Derechos fundamentales de la persona jurídica 
en el proceso penal
8.1.    TITULARIDAD DE LOS DERECHOS DEL ARTÍCULO 24 CE: DOCTRINA CONSTITUCIONAL        61
8.2.    PRESUNCIÓN DE INOCENCIA: ALCANCE Y CONSECUENCIAS PROCESALES        62
8.3.    DERECHO A NO DECLARAR CONTRA SÍ MISMA Y A NO CONFESARSE CULPABLE        62
8.4.    EL PRINCIPIO NE BIS IN IDEM: DOBLE SANCIÓN PENAL Y ADMINISTRATIVA        63
8.5.    DERECHO A LA TUTELA JUDICIAL EFECTIVA Y PROHIBICIÓN DE INDEFENSIÓN        64
Capítulo 9
Medidas cautelares contra la persona jurídica
9.1.    REGULACIÓN VIGENTE: CATÁLOGO DE NUMERUS CLAUSUS        67
9.2.    PRESUPUESTOS DE ADOPCIÓN        67
9.3.    LAS TRES MEDIDAS CAUTELARES TÍPICAS        68
9.3.1.    Clausura temporal de locales o establecimientos        68
9.3.2.    Suspensión de actividades        68
9.3.3.    Intervención judicial        69
9.4.    ESTRATEGIA DEFENSIVA FRENTE A LAS MEDIDAS CAUTELARES        69
Capítulo 10
La conformidad de la persona jurídica: 
régimen jurídico y estrategia
10.1.    FUNDAMENTO Y NATURALEZA: LA CONFORMIDAD COMO ACTO DISPOSITIVO CUALIFICADO        71
10.2.    REQUISITOS FORMALES Y MATERIALES        71
10.2.1.    El poder especial del representante        71
10.2.2.    Conformidad independiente y principio de disociación        72
10.3.    CONSIDERACIONES ESTRATÉGICAS: CUÁNDO CONFORMARSE        72
10.4.    CONTENIDO DE LA CONFORMIDAD Y NEGOCIACIÓN CON LA ACUSACIÓN        73
PARTE III
ESTRATEGIA DEFENSIVA EN FASE DE INSTRUCCIÓN
Capítulo 11
Personación e intervención temprana de la persona jurídica
11.1.    LA IMPORTANCIA ESTRATÉGICA DE LA INSTRUCCIÓN: EL MOMENTO DECISIVO        77
11.2.    PERSONACIÓN: ACTOS INICIALES Y DESIGNACIONES        78
11.2.1.    La notificación de la imputación y el nacimiento del derecho de defensa        78
11.2.2.    Designación de abogado y procurador: independencia como imperativo        78
11.2.3.    Designación del representante especial: criterios de selección estratégica        79
11.3.    LA PRIMERA COMPARECENCIA: PREPARACIÓN Y DESARROLLO        80
11.4.    ACCESO AL PROCEDIMIENTO Y DERECHO A LA INFORMACIÓN        81
Capítulo 12
Diligencias de investigación 
y actividad probatoria en instrucción
12.1.    SOLICITUD DE DILIGENCIAS DE INVESTIGACIÓN: UN DERECHO INFRAUTILIZADO        83
12.2.    LA APORTACIÓN DOCUMENTAL: CONSTRUIR EL EXPEDIENTE DE COMPLIANCE        84
12.3.    LA PRUEBA PERICIAL ANTICIPADA DE COMPLIANCE        85
12.4.    LA ENTRADA Y REGISTRO EN DOMICILIOS CORPORATIVOS: PARTICULARIDADES        86
Capítulo 13
El sobreseimiento temprano: 
objetivo estratégico prioritario
13.1.    FUNDAMENTO Y MODALIDADES DEL SOBRESEIMIENTO        89
13.2.    ESTRATEGIA DE SOBRESEIMIENTO: ARGUMENTOS Y VÍAS        89
13.3.    PRECEDENTES JUDICIALES DE SOBRESEIMIENTO: ANÁLISIS DE LOS CASOS MÁS RELEVANTES        90
13.4.    EL ESCRITO DE SOLICITUD DE SOBRESEIMIENTO: ESTRUCTURA Y CONTENIDO        91
Capítulo 14
Investigaciones internas: 
instrumento poderoso sin marco legal propio
14.1.    CONCEPTO, FUNDAMENTO Y NATURALEZA JURÍDICA        93
14.2.    RELACIÓN CON EL PROCESO PENAL: VALOR PROBATORIO Y LÍMITES        94
14.3.    PROTOCOLO DE INVESTIGACIÓN INTERNA: FASES Y GARANTÍAS        95
14.4.    LA DECISIÓN ESTRATÉGICA: REVELAR O NO LOS RESULTADOS        96
14.5.    PRIVILEGIO ABOGADO-CLIENTE EN LAS INVESTIGACIONES INTERNAS        96
14.6.    INTERACCIÓN CON LA LEY 2/2023: INVESTIGACIÓN INTERNA Y SISTEMA INTERNO DE INFORMACIÓN        97
PARTE IV
EL COMPLIANCE PENAL 
COMO EJE CENTRAL DE LA DEFENSA
Capítulo 15
Los seis requisitos del modelo de prevención: 
análisis pormenorizado
15.1.    EL ARTÍCULO 31 BIS.5 CP COMO “CONTENIDO MÍNIMO LEGAL” DEL PROGRAMA        101
15.2.    PRIMER REQUISITO: MAPA DE RIESGOS PENALES (ART. 31 BIS.5.1º CP)        101
15.3.    SEGUNDO REQUISITO: PROTOCOLOS DECISORIOS (ART. 31 BIS.5.2º CP)        103
15.4.    TERCER REQUISITO: GESTIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS (ART. 31 BIS.5.3º CP)        104
15.5.    CUARTO REQUISITO: CANAL DE DENUNCIAS (ART. 31 BIS.5.4º CP)        105
15.6.    QUINTO REQUISITO: SISTEMA DISCIPLINARIO (ART. 31 BIS.5.5º CP)        105
15.7.    SEXTO REQUISITO: VERIFICACIÓN PERIÓDICA Y ACTUALIZACIÓN (ART. 31 BIS.5.6º CP)        106
Capítulo 16
El Compliance “de papel” versus el Compliance 
efectivo: la distinción determinante
16.1.    LA DOCTRINA DEL COMPLIANCE EFECTIVO EN LA JURISPRUDENCIA        109
16.2.    EL PROGRAMA DE COMPLIANCE COMO “DISPOSITIVO PROBATORIO DISEÑADO EX ANTE”        110
16.3.    INDICADORES DE EFICACIA: LOS NUEVE CRITERIOS DE LA CIRCULAR 1/2016        111
Capítulo 17
Certificaciones y estándares técnicos: v
alor probatorio
17.1.    EL MARCO DE NORMALIZACIÓN APLICABLE        113
17.2.    VALOR PROBATORIO DE LAS CERTIFICACIONES: INDICIO SÓLIDO, NO PRUEBA PLENA        114
17.3.    AUDITORÍAS DE CERTIFICACIÓN Y AUDITORÍAS FORENSES: DISTINCIÓN RELEVANTE        115
Capítulo 18
La Ley 2/2023 y su impacto en el Compliance penal
18.1.    OBLIGACIONES DEL SISTEMA INTERNO DE INFORMACIÓN        117
18.2.    INTEGRACIÓN DEL SII CON EL COMPLIANCE PENAL: COORDINACIÓN NECESARIA        118
18.3.    RÉGIMEN SANCIONADOR Y CONSECUENCIAS DEL INCUMPLIMIENTO        118
18.4.    LA AUTORIDAD INDEPENDIENTE DE PROTECCIÓN DEL INFORMANTE        119
Capítulo 19
La prueba pericial de Compliance: 
elemento probatorio central
19.1.    NATURALEZA Y FUNCIÓN PROCESAL DE LA PERICIAL DE COMPLIANCE        121
19.2.    REQUISITOS DEL INFORME PERICIAL: CONTENIDO Y METODOLOGÍA        122
19.3.    EL PERITO DE COMPLIANCE: CUALIFICACIONES Y SELECCIÓN        122
19.4.    PRÁCTICA DE LA PRUEBA PERICIAL EN JUICIO ORAL        123
19.5.    VALORACIÓN JUDICIAL DE LA PRUEBA PERICIAL: LIBRE VALORACIÓN CON MOTIVACIÓN REFORZADA        124
PARTE V
FASE INTERMEDIA Y JUICIO ORAL
Capítulo 20
La fase intermedia: 
escrito de defensa y cuestiones previas
20.1.    LA FASE INTERMEDIA COMO FILTRO DE CALIDAD DE LA ACUSACIÓN        127
20.2.    CONTROL DE LOS PRESUPUESTOS TÍPICOS DE LA ACUSACIÓN        127
20.3.    EL ESCRITO DE DEFENSA: ESTRUCTURA Y CONTENIDO        129
20.4.    CUESTIONES PREVIAS: VULNERACIONES DE DERECHOS FUNDAMENTALES Y DEFECTOS PROCESALES        129
Capítulo 21
El juicio oral: particularidades 
de la defensa corporativa
21.1.    POSICIÓN DE LA PERSONA JURÍDICA EN LA SALA DE VISTAS        131
21.2.    LA DECLARACIÓN DEL REPRESENTANTE: ESTRATEGIA Y PREPARACIÓN        131
21.3.    EL DERECHO A LA ÚLTIMA PALABRA        132
Capítulo 22
Práctica de la prueba en juicio oral: 
especificidades de la defensa corporativa
22.1.    EL ORDEN DE LA PRUEBA Y LA POSICIÓN PROCESAL DE LA PERSONA JURÍDICA        135
22.2.    EL INTERROGATORIO DE LA ACUSACIÓN A LOS TESTIGOS CLAVE        135
22.3.    LA PRUEBA DOCUMENTAL: PRESENTACIÓN Y CONTRADICCIÓN        136
22.4.    LA PRUEBA PERICIAL DE COMPLIANCE EN JUICIO ORAL: RATIFICACIÓN E INTERROGATORIO CRUZADO        137
22.5.    LA PRUEBA DE LA ACUSACIÓN SOBRE EL DEFECTO ORGANIZATIVO        138
Capítulo 23
Informes finales y conclusiones: 
la defensa corporativa en su máxima expresión
23.1.    EL INFORME FINAL COMO PIEZA DE CIERRE DE LA ESTRATEGIA DEFENSIVA        139
23.2.    ESTRUCTURA DEL INFORME FINAL: BLOQUES ARGUMENTATIVOS        139
23.3.    CONCLUSIONES DEFINITIVAS: CALIFICACIÓN JURÍDICA ALTERNATIVA        140
23.4.    LA CONFORMIDAD EN FASE DE JUICIO ORAL: ÚLTIMA OPORTUNIDAD        141
PARTE VI
SENTENCIA, RECURSOS Y EJECUCIÓN
Capítulo 24
La sentencia contra la persona jurídica: 
requisitos de motivación y contenido
24.1.    EXIGENCIAS DE MOTIVACIÓN REFORZADA        145
24.2.    HECHOS PROBADOS: EL RELATO FÁCTICO DEL DELITO CORPORATIVO        146
24.3.    LA SENTENCIA ABSOLUTORIA: FUNDAMENTOS Y EFECTOS        147
24.4.    LA SENTENCIA CONDENATORIA: DETERMINACIÓN DE LA PENA        148
Capítulo 25
El recurso de apelación: 
control de la condena corporativa
25.1.    ÁMBITO DEL RECURSO Y MOTIVOS ESPECÍFICOS        149
25.2.    LA REVISIÓN PROBATORIA EN APELACIÓN: ALCANCE Y LÍMITES        150
25.3.    ESTRATEGIA DEL RECURSO: SELECCIÓN DE MOTIVOS Y COHERENCIA ARGUMENTATIVA        150
Capítulo 26
El recurso de casación: control del Tribunal Supremo 
sobre la responsabilidad corporativa
26.1.    MOTIVOS CASACIONALES ESPECÍFICOS DE LA RESPONSABILIDAD PENAL CORPORATIVA        153
26.2.    LA DOCTRINA CASACIONAL COMO FUENTE DE SEGURIDAD JURÍDICA: EL PLENO PENDIENTE        154
26.3.    CASACIÓN POR LA ACUSACIÓN: RIESGOS PARA LA PERSONA JURÍDICA ABSUELTA        155
Capítulo 27
La ejecución de la sentencia condenatoria 
contra la persona jurídica
27.1.    LA EJECUCIÓN DE LA PENA DE MULTA: FRACCIONAMIENTO Y LÍMITES        157
27.2.    LA EJECUCIÓN DE LAS PENAS ACCESORIAS: SUSPENSIÓN, CLAUSURA E INTERVENCIÓN        158
27.3.    LA EJECUCIÓN DE LA PENA DE DISOLUCIÓN        159
27.4.    LA RESPONSABILIDAD CIVIL DERIVADA DEL DELITO CORPORATIVO        159
27.5.    CANCELACIÓN DE ANTECEDENTES PENALES Y REHABILITACIÓN        160
27.6.    EXTINCIÓN FRAUDULENTA DE LA RESPONSABILIDAD: ART. 130.2 CP        161
ANEXOS
Anexo I
Formularios procesales
FORMULARIO 1. ESCRITO DE PERSONACIÓN DE LA PERSONA JURÍDICA INVESTIGADA        165
FORMULARIO 2. ESCRITO DE SOLICITUD DE SOBRESEIMIENTO LIBRE DE LA PERSONA JURÍDICA INVESTIGADA        167
FORMULARIO 3. ESCRITO DE DEFENSA DE LA PERSONA JURÍDICA ACUSADA (PROCEDIMIENTO ABREVIADO)        169
Anexo II
Checklists operativos
CHECKLIST 1. ACTUACIONES INMEDIATAS TRAS LA NOTIFICACIÓN DE IMPUTACIÓN DE LA PERSONA JURÍDICA        171
CHECKLIST 2. CONTROL DE PRESUPUESTOS DE LA ACUSACIÓN CONTRA LA PERSONA JURÍDICA        173
CHECKLIST 3.    EVALUACIÓN DEL PROGRAMA DE COMPLIANCE PARA LA DEFENSA PENAL        174
Anexo III
Cuadro sinóptico de jurisprudencia del Tribunal Supremo        177
Anexo IV
Bibliografía esencial        179
Anexo V
Tabla de correspondencias normativas        181