Delitos relacionados con las quiebras y las sociedades

ADVERTENCIA.......................................................................................................          

ABREVIATURAS.....................................................................................................          

PARTE PRIMERA

DE LOS DELITOS RELACIONADOS CON LAS QUIEBRAS

INTRODUCCIÓN

1.   La ley de quiebras..............................................................................................          

2.   Disposiciones penales........................................................................................          

3.   Deficiencias de técnica legislativa....................................................................          

Capítulo I

DE LA BANCARROTA EN GENERAL

4.   Origen histórico del delito.................................................................................          

5.   La bancarrota en la legislación vigente............................................................          

6.   Intereses tutelados..............................................................................................          

7.   Nuestra opinión..................................................................................................          

8.   Estructura del delito. Concepto tradicional.....................................................          

9.   Estructura del delito. Concepto actual..............................................................          

10. Anotaciones sobre el método.............................................................................          

Capítulo II

DE LA BANCARROTA PROPIAMENTE DICHA

      Premisas..............................................................................................................          

11. Sujeto activo: el empresario comercial..............................................................          

12. Objeto material del delito..................................................................................          

13. Distinción de la bancarrota en fraudulenta y simple......................................          

      Sección Primera..................................................................................................          

      De la bancarrota fraudulenta............................................................................          

14. Hechos previstos en el art. 216..........................................................................          

15. Bancarrota fraudulenta en sentido estricto: generalidades............................          

16. Elemento objetivo de la bancarrota fraudulenta.............................................          

17. Elemento subjetivo.............................................................................................          

18. Prueba de las sustracciones...............................................................................          

19. Fraude en los libros de contabilidad................................................................          

20. Elemento objetivo...............................................................................................          

21. Elemento subjetivo.............................................................................................          

22. Indebidas preferencias dadas a acreedores.....................................................          

23. Continuación.......................................................................................................          

24. Los llamados delitos de bancarrota posteriores a la quiebra.........................          

      Sección Segunda.................................................................................................          

      De la bancarrota simple.....................................................................................          

25. Hechos previstos en el art. 217 de la ley de quiebras.....................................          

26. Bancarrota simple en sentido estricto. Elemento objetivo..............................          

27. Elemento subjetivo.............................................................................................          

28. Nuestra opinión..................................................................................................          

29. Violación de las obligaciones relativas a los libros y documentos 

      de contabilidad...................................................................................................          

30. Incumplimiento de las obligaciones contraídas en concordato 

      judicial anterior..................................................................................................          

Capítulo III

DE LA BANCARROTA IMPROPIA

31. Nociones generales.............................................................................................          

32. Bancarrota de las personas encargadas de la administración 

      y control de la sociedad.....................................................................................          

33. Hechos previstos en los arts. 216 y 217 de la ley de quiebras........................          

34. Comisión de algunos delitos, seguida por la quiebra de la 

      sociedad..............................................................................................................          

35. Quiebra de la sociedad con dolo o por efecto de operaciones 

      dolosas.................................................................................................................          

36. Causación culposa del estado de insolvencia de la sociedad.........................          

37. Bancarrota de los socios ilimitadamente responsables...................................          

38. Bancarrota del factor o dependiente.................................................................          

Capítulo IV

FORMAS DE MANIFESTACIÓN

DE LA BANCARROTA

39. Premisa: La llamada unicidad del delito........................................................          

40. Circunstancias específicas de la bancarrota.....................................................          

41. Momento consumativo del delito.....................................................................          

42. De la tentativa....................................................................................................          

43. Concurso de delitos............................................................................................          

44. Concurso de personas........................................................................................          

Capítulo V

OTROS DELITOS DEL QUEBRADO

45. Abuso del crédito...............................................................................................          

46. Declaraciones inexactas sobre la situación patrimonial.................................          

47. Inobservancia de la orden de entrega de los balances 

      y de los libros de cuentas...................................................................................          

48. Inobservancia de las obligaciones de residencia y de presentación 

      personal...............................................................................................................          

Capítulo VI

DELITOS DEL SÍNDICO Y DE SUS AUXILIARES

49. Generalidades....................................................................................................          

50. Interés privado en los actos de la quiebra........................................................          

51. Aceptación de retribución no debida...............................................................          

52. Falta de entrega o depósito de cosas de la quiebra.........................................          

Capítulo VII

DELITOS DE LOS ACREEDORES

Y DE PERSONAS EXTRAÑAS A LA QUIEBRA

53. Solicitudes de admisión de créditos simulados...............................................          

54.  La llamada receptación de la quiebra.............................................................          

55. Tráfico de votos..................................................................................................          

Capítulo VIII

DISPOSICIONES APLICABLES

A PROCEDIMIENTOS CONCURSALES DIFERENTES

DE LA QUIEBRA

56. premisa................................................................................................................          

      Sección Primera..................................................................................................          

      Concordato preventivo y administración controlada.....................................          

57. El delito previsto en el primer apartado del art. 236 de la ley 

      de quiebras.........................................................................................................          

58. Responsabilidad de las personas encargadas de la gestión 

      y del control de las sociedades..........................................................................          

59. El factor, el comisario judicial y los acreedores...............................................          

      Sección Segunda.................................................................................................          

      Liquidación forzosa administrativa.................................................................          

60. Segunda, parte del primer apartado del art. 203 de la ley 

      de quiebras.........................................................................................................          

61. Los socios de responsabilidad ilimitada..........................................................          

62. El comisario liquidador, los acreedores y el empresario...............................          

Capítulo IX

DELITOS NO CONCURSALES PREVISTOS 
EN LA LEY DE QUIEBRAS

63. Ejercicio abusivo de una actividad comercial..................................................          

64. Falta de trasmisión o trasmisión incompleta de la lista 

      de protestos cambiarios.....................................................................................          

Capítulo X

DISPOSICIONES PROCESALES

65.  Explicación previa.............................................................................................          

66. Ejercicio de la acción penal en los delitos de quiebra.....................................          

67. Régimen de la detención preventiva................................................................          

68. De la competencia..............................................................................................          

69. De la acción civil en el procedimiento penal...................................................          

70. La rehabilitación................................................................................................          

PARTE SE GUNDA

DE LOS DELITOS RELACIONADOS

CON LAS SOCIEDADES COMERCIALES

..... 

INTRODUCCIÓN

71. Nociones generales y antecedentes históricos..................................................          

72. Ámbito de aplicación de las normas................................................................          

73. Deficiencias de la reglamentación legislativa.................................................          

74. Orden del estudio...............................................................................................          

Capítulo I

NOCIONES GENERALES

75. Intereses tutelados..............................................................................................          

76. Nuestra opinión..................................................................................................          

77. Los sujetos...........................................................................................................          

78. El problema de los límites de la responsabilidad por delitos 

      cometidos mediante actos de las juntas............................................................          

79. Configuración del delito cometido por juntas.................................................          

80. Responsabilidad civil y responsabilidad penal..............................................          

81. Conclusiones.......................................................................................................          

82. Circunstancia agravante especial.....................................................................          

83. Penas accesorias y comunicación de la sentencia condenatoria.....................          

Capítulo II

FALSAS COMUNICACIONES SOCIALES

84. Nociones generales.............................................................................................          

85. Exposición de hechos falsos...............................................................................          

86. Nuestra opinión..................................................................................................          

87.       Ocultación de hechos importantes..............................................................          

88. Las reservas ocultas...........................................................................................          

89. El dolo: la doctrina dominante.........................................................................          

90. Crítica..................................................................................................................          

91. Nuestra opinión..................................................................................................          

92. Consumación, tentativa y circunstancias.........................................................          

Capítulo III

DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES FICTICIAS O NO REPARTIBLES

93. Nociones generales.............................................................................................          

94. Distribuciones prohibidas.................................................................................          

95. Utilidades fícticias..............................................................................................          

96. Formas de distribución......................................................................................          

97. Deducciones........................................................................................................          

98. El dolo.................................................................................................................          

99. Consumación, tentativa y concurso de delitos.................................................          

Capítulo IV

OTROS FRAUDES EN LA GESTIÓN SOCIAL

100.     Maniobras fraudulentas con los títulos de la sociedad.............................          

101.     Fraudulenta supervaloración de los aportes en especie 

      o del patrimonio social......................................................................................          

102.     Formación ficticia de capital social en las agrupaciones 

      de sociedades......................................................................................................          

103.     Formación artificiosa de mayorías en las asambleas................................          

Capítulo V

DESLEALTAD DE LOS ÓRGANOS SOCIALES

104.     Utilización o divulgación de noticias sociales reservadas.......................          

105.     Relaciones patrimoniales ilícitas con la sociedad......................................          

106.     Participación en las decisiones en caso de conflicto de intereses............. 

107.     Percepción irregular de emolumentos de parte de los 

      administradores.................................................................................................          

108.     Interés privado del administrador judicial y del comisario 

      gubernativo y aceptación de retribuciones no debidas..................................          

Capítulo VI

EXCESOS DE PODER

109.     Prematura reducción del capital social o fusión 
con otras sociedades........................................................................................... 

110.     Indebida restitución de aportes o exención de la obligación 

      de pagarlos.........................................................................................................          

111.     Impedimentos al control de la gestión social.............................................          

112.     Prematura distribución del activo entre los socios por parte 

      de los liquidadores.............................................................................................          

113.     Emisión irregular de acciones y asignación irregular de cuotas.............          

114.     Adquisición prohibida de acciones o cuotas sociales................................          

115.     Actos de disposición de acciones sociales adquiridas...............................          

116.     Créditos prohibidos.....................................................................................          

117.     Adquisición de participaciones no permitidas..........................................          

Capítulo VII

INOBSERVANCIAS DOLOSAS

DE OBLIGACIONES FUNCIONALES

118.     Falta de convocatoria de la asamblea por parte de los 

      administradores.................................................................................................          

119.     Falta de convocatoria de la asamblea por parte de los revisores 

      Fiscales................................................................................................................          

120.     Inobservancias de los revisores fiscales en caso de repartición 

      ilegal de las utilidades.......................................................................................          

121.     Palta de entrega o de depósito por parte de los administradores 

      judiciales o de los comisarios gubernativos.....................................................          

Capítulo VIII

CONTRAVENCIONES

122.     Omisión de denuncias, comunicaciones o depósitos, o su 

      ejecución tardía o incompleta............................................................................          

123.     Omisión de indicaciones obligatorias........................................................          

124.     Irregularidades de los títulos de acciones o de obligaciones....................          

125.     Falta de inscripción del representante común de los 

      obligacionistas....................................................................................................          

126.     Falta de inscripción de los contratos de consorcios...................................