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Nadie ignora que no todo el derecho penal está contenido en el Código de dónde deriva su nombre. Fuera de ese Código existen muchas normas penales que cada día van aumentando con la continua aparición de nuevas leyes, dictadas por las más variadas exigencias de la vida moderna y por la necesidad, que se manifiesta con tanta frecuencia, de dar mayor fuerza a las nuevas prescripciones mediante la sanción penal. Por consiguiente, la explicación del Código Penal no agota el estudio de nuestra rama del Derecho.
La materia está llena de dificultades, ya sea por sus estrechos vínculos con otros ramos del Derecho (procedimientos concúrsales y régimen legal de las sociedades de comercio), ya sea porque desafortunadamente las normas más penales consagradas en la ley de quiebras, desde el punto de vista de la técnica legislativa, debido a que fueron redactadas por juristas ajenos a las disciplinas penales y también, en sin mayor parte, muy apresuradamente.
ADVERTENCIA.......................................................................................................
ABREVIATURAS.....................................................................................................
PARTE PRIMERA
DE LOS DELITOS RELACIONADOS CON LAS QUIEBRAS
INTRODUCCIÓN
1. La ley de quiebras..............................................................................................
2. Disposiciones penales........................................................................................
3. Deficiencias de técnica legislativa....................................................................
Capítulo I
DE LA BANCARROTA EN GENERAL
4. Origen histórico del delito.................................................................................
5. La bancarrota en la legislación vigente............................................................
6. Intereses tutelados..............................................................................................
7. Nuestra opinión..................................................................................................
8. Estructura del delito. Concepto tradicional.....................................................
9. Estructura del delito. Concepto actual..............................................................
10. Anotaciones sobre el método.............................................................................
Capítulo II
DE LA BANCARROTA PROPIAMENTE DICHA
Premisas..............................................................................................................
11. Sujeto activo: el empresario comercial..............................................................
12. Objeto material del delito..................................................................................
13. Distinción de la bancarrota en fraudulenta y simple......................................
Sección Primera..................................................................................................
De la bancarrota fraudulenta............................................................................
14. Hechos previstos en el art. 216..........................................................................
15. Bancarrota fraudulenta en sentido estricto: generalidades............................
16. Elemento objetivo de la bancarrota fraudulenta.............................................
17. Elemento subjetivo.............................................................................................
18. Prueba de las sustracciones...............................................................................
19. Fraude en los libros de contabilidad................................................................
20. Elemento objetivo...............................................................................................
21. Elemento subjetivo.............................................................................................
22. Indebidas preferencias dadas a acreedores.....................................................
23. Continuación.......................................................................................................
24. Los llamados delitos de bancarrota posteriores a la quiebra.........................
Sección Segunda.................................................................................................
De la bancarrota simple.....................................................................................
25. Hechos previstos en el art. 217 de la ley de quiebras.....................................
26. Bancarrota simple en sentido estricto. Elemento objetivo..............................
27. Elemento subjetivo.............................................................................................
28. Nuestra opinión..................................................................................................
29. Violación de las obligaciones relativas a los libros y documentos
de contabilidad...................................................................................................
30. Incumplimiento de las obligaciones contraídas en concordato
judicial anterior..................................................................................................
Capítulo III
DE LA BANCARROTA IMPROPIA
31. Nociones generales.............................................................................................
32. Bancarrota de las personas encargadas de la administración
y control de la sociedad.....................................................................................
33. Hechos previstos en los arts. 216 y 217 de la ley de quiebras........................
34. Comisión de algunos delitos, seguida por la quiebra de la
sociedad..............................................................................................................
35. Quiebra de la sociedad con dolo o por efecto de operaciones
dolosas.................................................................................................................
36. Causación culposa del estado de insolvencia de la sociedad.........................
37. Bancarrota de los socios ilimitadamente responsables...................................
38. Bancarrota del factor o dependiente.................................................................
Capítulo IV
FORMAS DE MANIFESTACIÓN
DE LA BANCARROTA
39. Premisa: La llamada unicidad del delito........................................................
40. Circunstancias específicas de la bancarrota.....................................................
41. Momento consumativo del delito.....................................................................
42. De la tentativa....................................................................................................
43. Concurso de delitos............................................................................................
44. Concurso de personas........................................................................................
Capítulo V
OTROS DELITOS DEL QUEBRADO
45. Abuso del crédito...............................................................................................
46. Declaraciones inexactas sobre la situación patrimonial.................................
47. Inobservancia de la orden de entrega de los balances
y de los libros de cuentas...................................................................................
48. Inobservancia de las obligaciones de residencia y de presentación
personal...............................................................................................................
Capítulo VI
DELITOS DEL SÍNDICO Y DE SUS AUXILIARES
49. Generalidades....................................................................................................
50. Interés privado en los actos de la quiebra........................................................
51. Aceptación de retribución no debida...............................................................
52. Falta de entrega o depósito de cosas de la quiebra.........................................
Capítulo VII
DELITOS DE LOS ACREEDORES
Y DE PERSONAS EXTRAÑAS A LA QUIEBRA
53. Solicitudes de admisión de créditos simulados...............................................
54. La llamada receptación de la quiebra.............................................................
55. Tráfico de votos..................................................................................................
Capítulo VIII
DISPOSICIONES APLICABLES
A PROCEDIMIENTOS CONCURSALES DIFERENTES
DE LA QUIEBRA
56. premisa................................................................................................................
Sección Primera..................................................................................................
Concordato preventivo y administración controlada.....................................
57. El delito previsto en el primer apartado del art. 236 de la ley
de quiebras.........................................................................................................
58. Responsabilidad de las personas encargadas de la gestión
y del control de las sociedades..........................................................................
59. El factor, el comisario judicial y los acreedores...............................................
Sección Segunda.................................................................................................
Liquidación forzosa administrativa.................................................................
60. Segunda, parte del primer apartado del art. 203 de la ley
de quiebras.........................................................................................................
61. Los socios de responsabilidad ilimitada..........................................................
62. El comisario liquidador, los acreedores y el empresario...............................
Capítulo IX
DELITOS NO CONCURSALES PREVISTOS
EN LA LEY DE QUIEBRAS
63. Ejercicio abusivo de una actividad comercial..................................................
64. Falta de trasmisión o trasmisión incompleta de la lista
de protestos cambiarios.....................................................................................
Capítulo X
DISPOSICIONES PROCESALES
65. Explicación previa.............................................................................................
66. Ejercicio de la acción penal en los delitos de quiebra.....................................
67. Régimen de la detención preventiva................................................................
68. De la competencia..............................................................................................
69. De la acción civil en el procedimiento penal...................................................
70. La rehabilitación................................................................................................
PARTE SE GUNDA
DE LOS DELITOS RELACIONADOS
CON LAS SOCIEDADES COMERCIALES
.....
INTRODUCCIÓN
71. Nociones generales y antecedentes históricos..................................................
72. Ámbito de aplicación de las normas................................................................
73. Deficiencias de la reglamentación legislativa.................................................
74. Orden del estudio...............................................................................................
Capítulo I
NOCIONES GENERALES
75. Intereses tutelados..............................................................................................
76. Nuestra opinión..................................................................................................
77. Los sujetos...........................................................................................................
78. El problema de los límites de la responsabilidad por delitos
cometidos mediante actos de las juntas............................................................
79. Configuración del delito cometido por juntas.................................................
80. Responsabilidad civil y responsabilidad penal..............................................
81. Conclusiones.......................................................................................................
82. Circunstancia agravante especial.....................................................................
83. Penas accesorias y comunicación de la sentencia condenatoria.....................
Capítulo II
FALSAS COMUNICACIONES SOCIALES
84. Nociones generales.............................................................................................
85. Exposición de hechos falsos...............................................................................
86. Nuestra opinión..................................................................................................
87. Ocultación de hechos importantes..............................................................
88. Las reservas ocultas...........................................................................................
89. El dolo: la doctrina dominante.........................................................................
90. Crítica..................................................................................................................
91. Nuestra opinión..................................................................................................
92. Consumación, tentativa y circunstancias.........................................................
Capítulo III
DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES FICTICIAS O NO REPARTIBLES
93. Nociones generales.............................................................................................
94. Distribuciones prohibidas.................................................................................
95. Utilidades fícticias..............................................................................................
96. Formas de distribución......................................................................................
97. Deducciones........................................................................................................
98. El dolo.................................................................................................................
99. Consumación, tentativa y concurso de delitos.................................................
Capítulo IV
OTROS FRAUDES EN LA GESTIÓN SOCIAL
100. Maniobras fraudulentas con los títulos de la sociedad.............................
101. Fraudulenta supervaloración de los aportes en especie
o del patrimonio social......................................................................................
102. Formación ficticia de capital social en las agrupaciones
de sociedades......................................................................................................
103. Formación artificiosa de mayorías en las asambleas................................
Capítulo V
DESLEALTAD DE LOS ÓRGANOS SOCIALES
104. Utilización o divulgación de noticias sociales reservadas.......................
105. Relaciones patrimoniales ilícitas con la sociedad......................................
106. Participación en las decisiones en caso de conflicto de intereses.............
107. Percepción irregular de emolumentos de parte de los
administradores.................................................................................................
108. Interés privado del administrador judicial y del comisario
gubernativo y aceptación de retribuciones no debidas..................................
Capítulo VI
EXCESOS DE PODER
109. Prematura reducción del capital social o fusión
con otras sociedades...........................................................................................
110. Indebida restitución de aportes o exención de la obligación
de pagarlos.........................................................................................................
111. Impedimentos al control de la gestión social.............................................
112. Prematura distribución del activo entre los socios por parte
de los liquidadores.............................................................................................
113. Emisión irregular de acciones y asignación irregular de cuotas.............
114. Adquisición prohibida de acciones o cuotas sociales................................
115. Actos de disposición de acciones sociales adquiridas...............................
116. Créditos prohibidos.....................................................................................
117. Adquisición de participaciones no permitidas..........................................
Capítulo VII
INOBSERVANCIAS DOLOSAS
DE OBLIGACIONES FUNCIONALES
118. Falta de convocatoria de la asamblea por parte de los
administradores.................................................................................................
119. Falta de convocatoria de la asamblea por parte de los revisores
Fiscales................................................................................................................
120. Inobservancias de los revisores fiscales en caso de repartición
ilegal de las utilidades.......................................................................................
121. Palta de entrega o de depósito por parte de los administradores
judiciales o de los comisarios gubernativos.....................................................
Capítulo VIII
CONTRAVENCIONES
122. Omisión de denuncias, comunicaciones o depósitos, o su
ejecución tardía o incompleta............................................................................
123. Omisión de indicaciones obligatorias........................................................
124. Irregularidades de los títulos de acciones o de obligaciones....................
125. Falta de inscripción del representante común de los
obligacionistas....................................................................................................
126. Falta de inscripción de los contratos de consorcios...................................
Ignacio Martínez-Arrieta Márquez De Prado
Tirant lo Blanch. 2014
22,00 €
20,90 €
Arroyuelos Gorostiza, Gorka
Aranzadi. 2026
74,88 €
71,14 €
Rafael Juan Juan Sanjosé
Bosch. 2016
57,20 €
54,34 €
Paulo César Busato
Tirant lo Blanch. 2019
22,00 €
20,90 €
Carmen Almagro Martín (Director)
Aranzadi. 2016
92,00 €
87,40 €