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Libros > Derecho / Penal / OTROS DELITOS > El fraude de subvenciones. 2ª Edición

El fraude de subvenciones. 2ª Edición

El fraude de subvenciones. 2ª Edición
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  • ISBN: 9788484563303
  • EAN: 9788484563303
  • Editorial: Tirant lo Blanch
  • Fecha de la edición:
  • Nº Pág.: 389

Materias:

Desde que se publicara la primera edición de El fraude de subvenciones, hace ya casi diez años, se han producido importantes cambios que han condicionado el rumbo de su aplicación. Factores determinantes han sido, por un lado, la existencia de un importante arsenal de pronunciamientos jurisprudenciales así como algún Acuerdo de Sala del Tribunal Supremo que han contribuido decisivamente a trazar las líneas para una interpretación homogénea de muchos de los problemas que ya se planteaban en la primera edición de esta obra. Por otro, tanto la aprobación a nivel nacional de la tan esperada Ley General de Subvenciones como ya, en el ámbito de la Unión Europea, de una ingente producción normativa que se ha convertido en estos años en obligado punto de referencia en la tarea de pergeñar los perfiles del delito. Estos y otros aspectos se incorporan a esta edición que revisa, actualiza y completa El fraude de subvenciones.
Nota de la autora


I. INTRODUCCIÓN


II. EL CONCEPTO DE SUBVENCIÓN Y SUS MODALIDADES

A) Concepto de subvención

B) El concepto de subvención a efectos penales

C) Modalidades de aparición de la subvención


III. LA NORMATIVA EXTRAPENAL EN MATERIA DE SUBVENCIONES: EL RÉGIMEN DE SANCIONES
ADMINISTRATIVAS


IV. LA NORMATIVA COMUNITARIA

A) El Reglamento relativo a la protección de los intereses financieros de la Comunidad

B) El Convenio relativo a la protección penal de los intereses financieros de la Comunidad



V. LA REGULACIÓN PENAL DEL FRAUDE DE SUBVENCIONES: ¿NECESIDAD DE INCORPORAR UN TIPO
ESPECÍFICO?

A) El fraude de subvenciones y el delito fiscal

B) Fraude de subvenciones y apropiación indebida

C) El fraude de subvenciones y el tipo común de estafa
c.1) Las dificultades para reconducir el fraude de subvenciones a la tipicidad objetiva
de la estafa
c’.1.1) El concepto de daño patrimonial en las prestaciones unilaterales
c’.1.2) La relación funcional engaño/acto de disposición/perjuicio patrimonial en la
estafa de subvenciones
c.2) Las dificultades de reconducción de la estafa de subvenciones a la tipicidad
subjetiva de la estafa
c.3) El bien jurídico protegido en la estafa de subvenciones. Las dificultades para
reconducir su tutela en el tipo común de estafa


VI. ALGUNAS CONSIDERACIONES PREVIAS SOBRE LAS DISTINTAS OPCIONES QUE PUEDE ADOPTAR EL
LEGISLADOR PENAL: LA REGULACIÓN EN UNA LEY INDEPENDIENTE Y EL PROBLEMA DE LA INCRIMINACIÓN
IMPRUDENTE

A) Regulación en el Código penal versus regulación en una ley especial

B) La opción de la Incriminación por imprudencia
b.1) Excurso: La implicación del tratamiento del error sobre los elementos normativos
del tipo con la opción de la incriminación por imprudencia de la estafa de subvenciones
b.2) Los argumentos en pro y en contra de la incriminación imprudente


VII. ANÁLISIS DE LA REGULACIÓN POSITIVA DEL FRAUDE DE SUBVENCIONES: EL PARÁGRAFO 264 StGB Y
EL ART. 308 DE NUESTRO CÓDIGO PENAL

A) La regulación penal del fraude de subvenciones en el Derecho alemán

B) La regulación penal del fraude de subvenciones en el Derecho español
b.1) El delito de fraude de subvenciones cuando recae sobre fondos de la Administración
interna: el art. 308
b’.1.1) Cuestiones comunes
b.1.1.a’) El ámbito típico: la delimitación de las subvenciones, desgravaciones
y ayudas como objeto de las conductas típicas
b.1.1.b’) La exigencia de que la subvención o desgravación supere una cuantía
mínima
b’.1.2) La modalidad de obtención fraudulenta de la subvención, desgravación o ayuda
a’) La acción típica
a’.1) La conducta de falseamiento de las condiciones requeridas para la
concesión
a’.2) La conducta de ocultación de las condiciones que hubiesen impedido la
concesión de la subvención, desgravación o ayuda
a’.3) La técnica empleada por el legislador: la exigencia de la producción de
un resultado cifrado en la obtención de la subvención desgravación o ayuda
a’.4) La necesidad de interpretación del precepto conforme a un criterio
material: su delimitación frente a las infracciones administrativas y sus posibilidades de
aplicación a las conductas en fraude de ley
b’) Sujetos
c’) Tipicidad subjetiva
d’) Las formas imperfectas de ejecución
e’) Penas
f’) Unidad y pluralidad de delitos
f’.1) Delito continuado
f’.2) Concursos
f’.2.1) Relación del fraude de subvenciones con el tipo de estafa
f’.2.2) La modalidad de obtención fraudulenta de subvenciones y el tipo de
falsedad documental
a’) Presentación de documentos falsos
b’) Falsificación por el propio solicitante del documento que
posteriormente acompaña a la solicitud
* Excurso: Especial referencia a la falsedad en documento mercantil
contemplada en el art. 290 CP
* La problemática específica de los casos en que la estafa de
subvenciones y el correspondiente delito de falsedad entran en una relación de concurso de
normas
f’.2.3) Relación con el delito fiscal
f’.2.4) Relación concursal del fraude de subvenciones con los delitos que
pueden cometer los funcionarios públicos
b’.1.3) La modalidad de alteración de los fines de la subvención
a’) La acción típica
b’) Sujetos
c’) Tipicidad subjetiva
d’) Formas imperfectas de ejecución
e’) Penas
f’) Unidad y pluralidad de delitos
f’.1) Delito continuado
f’.2) Concursos
b’.1.4) Especial referencia a la excusa absolutoria del apartado 4
b.2) La tipificación de los fraudes relativos a las ayudas concedidas por la Comunidad
Europea
b’.2.1) La modalidad defraudatoria contemplada en el art. 309 CP
b’.2.2) El art. 306: la modalidad de malversación de los fondos comunitarios
b’.2.3) Algunas consideraciones sobre la pena prevista en los art. 306 y 309
b’.2.4) La falta contemplada en el art. 628
b’.2.5) Especial referencia a la relación concursal de los art. 306, 309 y 628 con
los delitos de estafa y falsedad


BIBLIOGRAFÍA

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