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Formularios Prácticos Fiscal 2025

Formularios Prácticos Fiscal 2025
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  • ISBN: 978-84-10128-94-1
  • EAN: 9788410128941
  • Editorial: Lefebvre
  • Fecha de la edición:
  • Colección: Formularios Prácticos
  • Nº Pág.: 1300
  • Idiomas: Español

Materias:

Los Formularios Prácticos Fiscal 2025 te ofrecen al instante todos los documentos necesarios para tramitar con rapidez y la máxima seguridad tus expedientes tributarios. Lejos de presentarte un simple modelo, te ofrecen también en cada documento toda la información necesaria para escoger la mejor opción en cada caso.

Además, en esta nueva edición 2024, todos los formularios han sido rigurosamente revisados y actualizados conforme a la última normativa, doctrina y jurisprudencia para que puedas actuar con total seguridad.

Dentro del propio formulario se contemplan las diferentes alternativas que pueden presentarse para que puedas adaptar la redacción del documento a tu situación.
Notas explicativas amplían la información sobre los extremos contenidos en el formulario con comentarios de expertos, referencias normativas y la doctrina y jurisprudencia más significativa que clarifican las particularidades de cada caso y fundamentan las opciones escogidas.
Los Formularios Fiscales hacen referencia a los textos de los Mementos del área Fiscal para que puedas ampliar aún más la información contenida en cada modelo.

Incluyen un sencillo software con el que puedes acceder inmediatamente al formulario escogido, personalizarlo e imprimirlo o archivarlo en tu ordenador con tu procesador de textos habitual.


NOVEDADES DE ESTA EDICIÓN:

Los formularios se han actualizado teniendo en cuenta especialmente las importantes modificaciones en la normativa que han tenido lugar a lo largo de 2024. En particular, se han incorporado nuevos formularios para la defensa o recuperación de impuestos pagados, basados en la reciente jurisprudencia del TS y/o del TEAC:

a)       IRPF:

-          Rectificación de la opción por la tributación individual/conjunta.

-          Aplicación del mínimo por descendientes en supuestos de guarda y custodia compartida de los hijos tras una sentencia de nulidad, separación o divorcio.

-          Aplicación del mínimo por descendientes y del régimen previsto para las anualidades por alimentos en favor de los hijos por decisión judicial.

-          Deducción por rendimientos obtenidos en Ceuta y Melilla en supuestos de desplazamientos temporales con pernocta. 

b)       IS:

-          Revocabilidad del ejercicio de la opción para la aplicación de la libertad de amortización en supuestos de aplicación de la cláusula rebus sic stantibus.

-          Deducibilidad de las retribuciones de los administradores.

-          Imputación temporal de la devolución del céntimo sanitario al ejercicio en que se produjo el pago del impuesto y no a aquel en que se recibe la devolución.

c)       IVA:

-          Ejercicio del derecho a la compensación de cuotas soportadas. Posibilidad de modificar el importe de cuotas compensadas fuera del plazo de declaración.

d)       Recaudación:

-           Solicitud de devolución de ingresos indebidos del recargo de apremio abonado por un responsable tributario que ha sido previamente pagado por otro responsable tributario que ha ingresado toda la deuda derivada, incluido el recargo.

-          Impugnación de la providencia de apremio respecto de deudas concursales aun cuando las condiciones para su emisión se hubiesen producido con anterioridad a la declaración del concurso.

 

1. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
Imputación temporal
Exenciones
Rendimientos del trabajo
Rendimientos del capital inmobiliario
Rendimientos del capital mobiliario
Rendimientos de actividades económicas
Deducciones
Gestión del impuesto

2. Impuesto sobre el Patrimonio (IP)
Exenciones
Normas de valoración de bienes y derechos

3. Impuesto sobre Sociedades (IS)
Imputación temporal
Aspectos temporales
Operaciones vinculadas
Amortizaciones: plan especial de amortización
Provisiones
Reducción de rentas procedentes de activos intangibles
Deducciones
Entidades sin fines de lucro
Entidades de tenencia de valores extranjeros
UTE y AIE
Fusiones y Escisiones
Grupos. Consolidación fiscal
Cooperativas
Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas
Sociedades cotizadas de inversión en el mercado inmobiliario
Retenciones
Gestión

4. Impuesto sobre la Renta de no Residentes (IRNR)
Opción de tributación por el IRPF para residentes en otros Estados miembros de la Unión Europea
Rentas obtenidas a través de establecimiento permanente
Rentas obtenidas sin mediación de establecimiento permanente
Representación
Convenios para evitar la doble imposición (CDI)

5. Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD)
Sucesiones
Base imponible
Gestión del impuesto
Pago del impuesto
Donaciones
Base imponible
Reducciones
Gestión del impuesto
Pago del impuesto

6. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
Exenciones
Repercusión
Modificación de base imponible
Sujeto pasivo
Deducciones y devoluciones
Régimen especial del criterio de caja
Gestión del impuesto
Facturación
Operaciones con terceros

7. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITP y AJD)
Exenciones
Transmisiones patrimoniales onerosas
Actos jurídicos documentados
Operaciones societarias
Gestión del impuesto

8. Procedimiento
Normas comunes y Gestión
Trámites procesales
Liquidaciones
Cambio de domicilio fiscal
Comprobación censal
Comprobación de beneficios fiscales
Comprobación de valores
Consultas tributarias
Valoración de inmuebles
Reembolsos
Representación
Inspección
Actas
Otros trámites
Representación
Infracciones y sanciones
Recaudación
Periodo voluntario
Recargo por declaración extemporánea sin requerimiento previo
Pago o cumplimiento
Compensación
Apremio
Cuenta corriente tributaria
Prescripción
Responsabilidad
Representación
Medidas cautelares
Reclamaciones económico-administrativas
Interposición
Acumulación
Subsanaciones
Suspensión
Alegaciones
Representación
Legitimación y comparecencias
Desistimiento y renuncia
Devolución de documentos y copias
Ejecución
Recusación
Incidentes
Recurso de anulación
Recurso de alzada
Impugnación de actos de repercusión tributaria
Impugnación de actos de retención
Procedimientos especiales de revisión. Recursos
Declaración de lesividad
Nulidad de pleno derecho
Revocación
Rectificación de errores y autoliquidaciones
Devolución de ingresos indebidos
Recurso de reposición
Procedimiento contencioso-administrativo
Comparecencia
Interposición del recurso, demanda y alegaciones previas
Prueba
Conclusiones
Suspensión
Terminación del procedimiento
Resoluciones judiciales
Recursos
Ejecución de sentencia
Tasación de costas
Aplicación de los tributos en supuestos de delito contra la Hacienda Pública
Responsabilidad Patrimonial de la Administración Tributaria

9. Gestión catastral. Tributos locales
Gestión catastral
Incorporación en el Catastro
Recurso de reposición
Procedimiento de revisión. Reclamación económico-administrativa
Exenciones
Valor de referencia
Tributos locales
Impuesto sobre Bienes Inmuebles
Impuesto sobre Actividades Económicas
Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica
Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras
Recursos y reclamaciones

10. Casos prácticos
Incumplimiento del plazo de duración del procedimiento inspector y prescripción del derecho a liquidar
Procedimiento Inspector
Procedimiento de Revisión Administrativa
Procedimiento Contencioso-Administrativo
Caducidad del procedimiento de gestión tributaria por incumplimiento del plazo máximo para notificar la resolución
Esquema de actuaciones
Procedimiento de Gestión
Procedimiento de Revisión Administrativa
Procedimiento Contencioso-Administrativo
Impugnación de documentos del expediente por el obligado tributario objeto de actuaciones de gestión o inspección
Esquema de actuaciones
Procedimiento de Gestión o Procedimiento Inspector
Procedimiento de Revisión Administrativa
Procedimiento Contencioso-Administrativo

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