Insolvencias Punibles

Prólogo
Abreviaturas.
Introducción . 25
i) Antecedente ineludible
ii) Justificación del tema
iii) Estructura y metodología
iv) Sobre la utilización de algunos conceptos

PRIMERA PARTE
BIEN JURÍDICO E INSOLVENCIAS PUNIBLES
Capítulo I. Derecho penal e insolvencias punibles
I.1. La desatendida relación entre el derecho penal y el derecho concursal
I.2. Delito económico e insolvencias punibles
I.2.1. Delito económico y derecho penal económico.
I.2.2. La pacífica aceptación de las insolvencias punibles como casos específicos de delitos económicos.
Capítulo II. El debate sobre el bien jurídico en las insolvencias punibles
II.1. La determinación del bien jurídico.
II.1.1. La determinación del bien jurídico y su relevancia
II.1.2. La sistemática legal
II.2. Las posiciones patrimonialistas.
II.2.1. Cuestión previa: el concepto de patrimonio
II.2.2. Las posiciones netamente patrimonialistas
II.2.3. Las posiciones preferentemente patrimonialistas.
II.2.4. Crítica a las posiciones patrimonialistas.
II.2.4.1. Prisión por deudas
II.2.4.2. Fragilidad de la distinción débito/responsabilidad (Schuld/Haftung)
II.2.4.3. Contradicción con el poder dominical
II.2.4.4. La irrelevancia del perjuicio patrimonial y la inexistencia de mecanismos que permitan mensurar proporcionalmente la afectación de crédito.
II.2.4.5. La consideración patrimonial hace aplicable la excusa absolutoria del art. 268 CP
II.3. Las posiciones metapatrimonialistas
II.3.1. Consideraciones previas
II.3.2. La confianza (o fe) pública
II.3.2.1. Planteamiento
II.3.2.2. Crítica
II.3.3. La Administración de Justicia
II.3.3.1. Planteamiento
II.3.3.2. Crítica
II.3.4. El sistema económico crediticio
II.3.4.1. Planteamiento
II.3.4.2. Crítica.
Capítulo III. Toma de posición respecto al bien jurídico
III.1. Las insolvencias punibles no protegen el patrimonio individual
III.1.1. Insolvencias punibles: una equívoca denominación para supuestos heterogéneos
III.1.2. La autonomía del delito de alzamiento de bienes (respecto del delito de quiebra) es originaria
III.1.2.1. La introducción en el CP 1848 del delito de alzamiento de bienes no fue obra de Pacheco
III.1.2.2. La específica tipificación del alzamiento de bienes en el CP 1848 no vino a llenar un vacío de punibilidad sino que creó una nueva infracción
III.1.3. Las denominadas insolvencias punibles no protegen ni pueden proteger el derecho de crédito
III.2. Redefinición y nuevo planteamiento del bien jurídico en las denominadas insolvencias punibles.
III.2.1. El bien jurídico en el delito de alzamiento de bienes
III.2.1.1. Diversas hipótesis para un mismo injusto.
III.2.1.2. La ineludible embargabilidad del objeto material en el alzamiento de bienes
III.2.1.3. El proceso de ejecución como bien jurídico en el delito de alzamiento de bienes.
III.2.1.3.1. El proceso de ejecución como bien jurídico y su contenido.
III.2.1.3.2. El proceso de ejecución como bien jurídico y su vinculación con la Administración de Justicia
III.2.1.3.3. El proceso de ejecución y los procedimientos extrajudiciales y administrativos
III.2.1.3.3.1. El proceso de ejecución y los procedimientos extrajudiciales
III.2.1.3.3.2. El proceso de ejecución y los procedimientos administrativos.
III.2.2. El bien jurídico en el delito de concurso
III.2.2.1. La tensión entre las dimensiones patrimonial-individual (satisfacción del crédito) y económico-social (mantenimiento del crédito).
III.2.2.2. Origen y evolución del crédito
III.2.2.3. La funcionalidad del crédito como bien jurídico
III.2.2.4. La funcionalidad del crédito es un bien jurídico de carácter socioeconómico

SEGUNDA PARTE
ANÁLISIS DOGMÁTICO DE LAS INSOLVENCIAS PUNIBLES
Capítulo IV. El delito de alzamiento de bienes.
IV.1. El delito de alzamiento de bienes y el proceso de ejecución
IV.1.1. Lo específicamente afectado en el delito de alzamiento de bienes.
IV.1.2. La forma de la afectación: ¿lesión o puesta en peligro?
IV.1.2.1. La posibilidad de afectar los bienes jurídicos supraindividuales o colectivos a título de lesión
IV.1.2.2. La lesión del proceso de ejecución se verifica tanto en los comportamientos que se producen una vez iniciada la ejecución como en aquellos que tienen lugar antes de ésta
IV.1.2.2.1. Supuestos de ejecución iniciada
IV.1.2.2.2. Supuestos de ejecución aún no iniciada.
IV.2. Estudio dogmático del delito de alzamiento de bienes
IV. 2.1. Análisis de la tipicidad del delito de alzamiento de bienes: art. 257 CP.
IV.2.1.1. Cuestión previa
IV.2.1.2. Tipicidad objetiva
IV.2.1.2.1. Presupuesto típico extrapenal
IV.2.1.2.1.1. Naturaleza y origen de la relación jurídica obligatoria
IV.2.1.2.1.2. Exigibilidad de la relación jurídica obligatoria
IV.2.1.2.1.2.1. La obligación sujeta a plazo sí integra el presupuesto típico extrapenal.
IV.2.1.2.1.2.2. La obligación sujeta a condición no integra el presupuesto típico extrapenal
IV.2.1.2.2. Los sujetos
IV.2.1.2.2.1. Sujeto activo
IV.2.1.2.2.2. Sujeto pasivo
IV.2.1.2.3. Objeto material
IV.2.1.2.3.1. Bienes.
IV.2.1.2.3.2. Bienes de propiedad del deudor.
IV.2.1.2.3.3. Bienes embargables
IV.2.1.2.4. Comportamiento típico
IV.2.1.2.4.1. Supuesto en que, con posterioridad al alzamiento, quedan bienes dentro del patrimonio, pero éstos permanecen ocultos
IV.2.1.2.4.2. Supuesto en que existe un fiador solvente
IV.2.1.2.4.3. Supuesto de «favorecimiento (o preterición) de acreedores» respecto de obligaciones vencidas (exigibles)
IV.2.1.2.4.4. Supuesto de «favorecimiento (o preterición) de acreedores» respecto de obligaciones aún no vencidas
IV.2.1.2.4.5. Supuesto de destrucción de bienes
IV.2.1.2.4.6. El alzamiento y su posible comisión por omisión
IV.2.1.3. Tipicidad subjetiva.
IV.2.1.3.1. El ánimo de perjudicar a los acreedores y su relación con el dolo
IV.2.1.3.2. La admisibilidad del dolo eventual
IV.2.2. Análisis del art. 257.1.2.º CP
IV. 2.2.1. La descripción de la conducta
IV. 2.2.1.1. Su equivalencia con el alzamiento básico (vid. supra III.2.1.1)
IV. 2.2.1.2. La perturbación del proceso de ejecución.
IV. 2.2.1.3. Los procedimientos abarcados.
IV. 2.2.1.4. Procedimiento iniciado o de previsible iniciación
IV. 2.2.2. La finalidad de la conducta.
IV.3. Breve referencia a la figura del art. 258 CP.
IV.3.1. Sustantividad del art. 258 CP
IV.3.2. Tipicidad objetiva
IV.3.3. Tipicidad subjetiva
IV.4. Etapas de ejecución (iter criminis) en el delito de alzamiento de bienes
IV.4.1. Momento de la consumación (y naturaleza del delito: peligro concreto o lesión).
IV.4.2. La posibilidad de la tentativa
IV.5. Autoría y participación
IV.5.1. Cuando la deudora es persona física.
IV.5.2. Cuando la deudora es persona jurídica
IV.6. El delito de alzamiento de bienes y los posibles concursos.
IV.6.1. Con las figuras de estafa contempladas en el art. 251 CP
IV.6.1.1. Con el art. 251.1.º CP
IV.6.1.2. Con el art. 251.2.º CP
IV.6.1.3. Con el delito de otorgamiento de contrato simulado del art. 251.3.º CP.
IV.6.2. Concurso del alzamiento de bienes con el delito societario del art. 295 CP
IV.6.3. Concurso del alzamiento de bienes con el delito de malversación impropia del art. 435.3.º CP
IV.6.4. Con el delito de desobediencia del art. 556 CP.
IV.6.5. Con el delito de defraudación tributaria del art. 305 CP.
IV.6.6. Con el delito de fraude a la Seguridad Social del art. 307 CP
IV.6.7. Con el delito de incendio de bienes propios del art. 357 CP.
IV.6.8. Con los delitos de falsedades documentales previstos en los arts. 390 y ss.
IV.6.9. Con el delito de estafa del art. 248 CP
IV.6.10. Con el delito de impago de pensiones del art. 227 CP
IV.6.11. Con el delito de imposición de condiciones laborales lesivas previsto en el art. 311.1.º
Capítulo V. El delito de concurso
V.1. El delito de concurso y la funcionalidad del crédito
V.1.1. Contenido específico de la funcionalidad del crédito como bien jurídico en el delito de concurso.
V.1.2. La forma de la afectación: ¿lesión o puesta en peligro?
V.2. El presupuesto extrapenal.
V.2.1. La declaración de concurso.
V.2.2. Naturaleza dogmática de la declaración de concurso
V.2.2.1. La declaración de concurso como elemento integrante de la tipicidad del delito concursal.
V.2.2.2. La declaración de concurso como exigencia de perseguibilidad (o procedibilidad)
V.2.2.3. La declaración de concurso como condición objetiva de punibilidad
V.2.3. Implicancias de la conclusión del concurso
V.3. Análisis de la tipicidad del delito de concurso del art. 260 CP.
V.3.1. Tipicidad objetiva.
V.3.1.1. El sujeto activo.
V.3.1.2. La insolvencia y la situación de crisis económica..
V.3.1.2.1. La insolvencia
V.3.1.2.2. La situación de crisis económica
V.3.1.3. El comportamiento típico: causar o agravar la insolvencia o la situación de crisis económica
V.3.1.3.1. Supuestos de tipicidad dudosa.
V.3.1.3.1.1. Los supuestos denominados de quiebra documental.
V.3.1.3.1.2. El pago preferente (o preterición) de acreedores
V.3.1.3.1.3. La destrucción física o inutilización de los bienes
V.3.1.3.1.4. La modalidad omisiva
V.3.1.4. El objeto material
V.3.1.5. El perjuicio como resultado típico
V.3.1.5.1. La imputación objetiva del perjuicio.
V.3.2. Tipicidad subjetiva
V.4. Etapas de ejecución (iter criminis) en el delito de concurso.
V.4.1. Momento de la consumación.
V.4.2. La posibilidad de la tentativa.
V.5. Autoría y participación
V.5.1. Cuestión previa.
V.5.2. Delito especial e implicancias.
V.5.3. La actuación en nombre de otro
V.5.4. La cláusula del art. 260.1 CP, referida a la persona que actúe en nombre del deudor, como solución específica al problema del instrumento doloso no cualificado
V.5.5. La intervención del administrador concursal
V.5.6. La intervención del auxiliar delegado
V.6. Determinación de la pena
V.7. Concursos.
V.7.1. Concurso entre el delito concursal y el alzamiento de bienes del art. 257 CP
V.7.2. Concurso entre el delito concursal y el delito de administración desleal del art. 295 CP
V.7.3. Concurso entre el delito concursal y el delito de apropiación indebida del art. 252 CP
V.7.4. Concurso entre el delito concursal y el delito de incendio de bienes propios del art. 357 CP.
V.7.5. Concurso entre el delito concursal y el delito de imposición de condiciones laborales lesivas del art. 311.1.º CP.
V.7.6. Concurso entre el delito concursal y el delito de estafa del art. 248 CP