Aspectos Legales sobre el delito fiscal, la investigación patrimonial y el blanqueo de capital: Radiografía de las tramas y de la delincuencia organizada nacional y transnacional

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Ferro Veiga, José Manuel

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ISBN: 9788499483306
EAN: 9788499483306
Editorial: ECU. Editorial Club Universitario
Fecha de la edición: 27/06/2011
Nº Pág.: 166

Materias:

Derecho / Tributario y Financiero / INFRACCIONES - FRAUDES Y SANCIONES TRIBUTARIAS

Es innegable que las mafias o criminalidad organizada forman parte de nuestras vidas, pero ignoramos cuáles son sus tramas, su funcionamiento interno y externo, los métodos para el blanqueo de dinero negro y, sobre todo, las consecuencias para la sociedad y el buen ordenamiento jurídico-económico. Las actividades ilícitas que desarrollan van desde el tráfico ilícito de vehículos, de órganos, de personas, de obras de arte hasta la falsificación de tarjetas de crédito, entre otras.

Todo esto conduce a otros tipos de delitos conexos, como: ilícitos fiscales, contables, blanqueo de capitales, revelación y descubrimiento de secretos, falsedad en documento mercantiles, manipulación de mercado, concursos fraudulentos, etc. Para evitar la responsabilidad civil y penal utilizan empresas pantalla o interpuestas así como testaferros. Todas sus operaciones están supervisadas por Abogados corruptos y Asesores especializados en campos tan variados como la: seguridad corporativa, economía de opción e ingeniería financiera, etc. El libro se complementa con las fuentes de información que utilizan los miembros de la Administración Pública para averiguar los bienes y derechos, para hacer frente a sus responsabilidades y probar la ilicitud de su origen.

RESUMEN O ABSTRAC
SUMARIO DEL LIBRO
Capítulo 1: Introducción
Capítulo 2: Consideraciones especiales
Capítulo 3: Las obligaciones formales de los contribuyentes: libros y registros contables
Capítulo 4: La prueba en los procedimientos tributarios: medios de prueba y valor probatorio de documentos públicos y privados
Capítulo 5: Iniciación del procedimiento penal: concepto de detención, delito in fraganti y figuras inmunes. ¿Cómo se detiene a un aforado que comete un delito fiscal o contable?
Capítulo 6: Acercamiento práctico a las investigaciones patrimoniales: fuentes de consulta
Capítulo 7: Fuentes de consulta: registros públicos y privados
Capítulo 8: Limitaciones
Capítulo 9: Objetivos de las investigaciones patrimonialistas
Capítulo 10: Organigrama de la Agencia Estatal de la Administración Tributaria (AEAT)
Capítulo 11: Aspectos jurídico-fiscales del blanqueo de capitales: introducción a los tax haven y convenios de doble imposición
Capítulo 12: La directiva 91/308/CEE contra la prevención del blanqueo de capitales1
Capítulo 13: Blanqueo de capital: Modus Operandi
Capítulo 14: Aspecto jurídico-penal del asesor fiscal como cooperador necesario o coautor del delito fiscal
Capítulo 15: La nueva delincuenia fiscal: derecho comparado del delito y las tramas
Capítulo 16: El papel de la criminología en la prevención del delito y la ingeniería conductual
Capítulo 17: Resoluciones judiciales
Capítulo 18: Bibliografía